宏遠(yuǎn)公司2022年12月發(fā)生下列交易、事項(xiàng)1、收到投資人王某的投資500000元,存入銀行。2、從銀行取得期限為半年的短期借款200000元,存入銀行。3、從銀行提取現(xiàn)金5000元。4、以現(xiàn)金預(yù)付采購(gòu)員張明差旅費(fèi)3000元。5、以銀行存款償還長(zhǎng)期借款120000元。5、以銀行存款歸還前欠金利集團(tuán)的貨款100000元。7、從盛大公司購(gòu)入甲材料50000元,材料已驗(yàn)收入庫(kù),款未付。3、收到前欠貨款10000元,款已存入銀行。、將多余現(xiàn)金1000元送存銀行。10、購(gòu)入生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),價(jià)值20000元,用銀行存款支

執(zhí)著的寶貝
于2023-03-03 13:17 發(fā)布 ??636次瀏覽
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青檸
職稱(chēng): 會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
2023-03-03 13:24
以上的事項(xiàng)屬于宏遠(yuǎn)公司的現(xiàn)金流量表的集中事件,其中,收到投資人投資500000元屬于現(xiàn)金流入;從銀行取得短期借款200000元、從銀行提取現(xiàn)金5000元、以現(xiàn)金預(yù)付采購(gòu)員張明差旅費(fèi)3000元、以銀行存款償還長(zhǎng)期借款120000元、以銀行存款歸還前欠金利集團(tuán)的貨款100000元、收到前欠貨款10000元、將多余現(xiàn)金1000元送存銀行和購(gòu)入生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)價(jià)值20000元,均屬于現(xiàn)金流出。
應(yīng)用案例:宏遠(yuǎn)公司在2022年12月完成了以上事項(xiàng),其中收到投資人投資500000元,有助于提高公司的現(xiàn)金流入;從銀行取得短期借款200000元,可以助于有效滿(mǎn)足公司在資金周轉(zhuǎn)上的需要;從銀行提取現(xiàn)金5000元,可以滿(mǎn)足公司在當(dāng)期緊急支出上的需求;以現(xiàn)金預(yù)付采購(gòu)員張明差旅費(fèi)3000元,可以使采購(gòu)過(guò)程更加順利;以銀行存款償還長(zhǎng)期借款120000元,可以減輕公司的負(fù)債負(fù)擔(dān);以銀行存款歸還前欠金利集團(tuán)的貨款100000元,可以建立良好的商業(yè)關(guān)系;收到前欠貨款10000元,可以提高公司的現(xiàn)金流入;將多余現(xiàn)金1000元送存銀行,可以保護(hù)公司的資金;最后購(gòu)入生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)價(jià)值20000元,可以提高公司的生產(chǎn)效率。







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