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送心意

齊惠老師

職稱： 會計師

2023-02-25 11:21

案例： 
假設(shè)2018年某企業(yè)實際應(yīng)納所得稅50萬元，分錄如下： 
1. 將收入總額減去營業(yè)稅、增值稅等其他稅收后的金額計入“應(yīng)交稅費”：應(yīng)交稅費50000  庫存現(xiàn)金 50000  
2. 用“應(yīng)付稅費”減去“應(yīng)交稅費”，沖減該稅種：應(yīng)付稅費50000  庫存現(xiàn)金 50000  
3. 以“應(yīng)付稅費”將應(yīng)納稅收額轉(zhuǎn)入企業(yè)負債類賬戶：應(yīng)交稅費50000  應(yīng)付稅費50000  
總結(jié)一下，企業(yè)去年的企業(yè)所得稅的分錄為： 
1. 應(yīng)交稅費50000 庫存現(xiàn)金 50000  
2. 應(yīng)付稅費50000 庫存現(xiàn)金50000  
3. 應(yīng)交稅費50000 應(yīng)付稅費50000

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案例： 假設(shè)2018年某企業(yè)實際應(yīng)納所得稅50萬元，分錄如下： 1. 將收入總額減去營業(yè)稅、增值稅等其他稅收后的金額計入“應(yīng)交稅費”：應(yīng)交稅費50000 庫存現(xiàn)金 50000 2. 用“應(yīng)付稅費”減去“應(yīng)交稅費”，沖減該稅種：應(yīng)付稅費50000 庫存現(xiàn)金 50000 3. 以“應(yīng)付稅費”將應(yīng)納稅收額轉(zhuǎn)入企業(yè)負債類賬戶：應(yīng)交稅費50000 應(yīng)付稅費50000 總結(jié)一下，企業(yè)去年的企業(yè)所得稅的分錄為： 1. 應(yīng)交稅費50000 庫存現(xiàn)金 50000 2. 應(yīng)付稅費50000 庫存現(xiàn)金50000 3. 應(yīng)交稅費50000 應(yīng)付稅費50000
2023-02-25 11:21:57
你好，學(xué)員 借所得稅費用 貸應(yīng)交所得稅
2022-05-26 18:17:43
你好，今年需要補提再交，分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2022-04-09 10:09:14
你好，補劑提到，今年借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬二級科目工資。
2022-04-13 13:55:56
你好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，跨年補計提分錄是 借：利潤分配—未分配利潤? ?，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
2022-04-12 17:05:27
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