待抵扣的進項稅怎么結轉應交稅費

答： 抵扣進項稅和應交稅費之間的結轉規(guī)則具體如下： 一、直接結轉 直接結轉是指，企業(yè)在當期銷售商品、提供勞務時，可直接從本期進項稅額中抵扣當期應交稅費。如當期經(jīng)營收入為10萬元，進項稅額為2萬元，當期應交稅費為1.6萬元，可將2萬元進項稅額中的1.6萬元直接抵扣當期應交的1.6萬元稅費，抵扣后剩余400元(2萬-1.6萬)作為未交稅費暫存賬戶，以備后期核定使用。 二、間接結轉 間接結轉是指，企業(yè)在當期收入中，存在部分稅前扣除項目（如售后收入，社保費），且進項稅額多余當期應交稅費時，可將本期進項稅額中多余的部分，間接抵扣【增值稅納稅申報表附列資料】中的一般項目（如本期銷售不動產(chǎn)、非限定性勞務及其他收入等）。如當期經(jīng)營收入為10萬元，其中存在售后收入1萬元，其他收入9萬元，進項稅額為2萬元，當期應交稅費為1.6萬元，則可將2萬元進項稅額中的1.6萬元抵扣當期1.6萬元應交稅費，剩余400元結轉至本期其他收入項目中，其他收入增加400元，減少400元應交稅費，其他收入所得應稅額不變。

老師早上好！請問待抵扣進項稅額這筆分錄應該怎么做？我是這樣做的麻煩您幫忙看看是否正確?1待抵扣進項稅額轉入，借:原材料76923.08元，應交稅費——應交增值稅——待抵扣進項稅額1000元，貸：應付賬款86923.08元。 2結轉進項稅額，借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額1000元，貸：應交稅費——應交增值稅——待抵扣進項稅額1000元。3結轉銷項稅額，借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額500元，應交稅費——應交增值稅——留底稅額500元，貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額1000元。

答： 你好，這個待抵扣是輔導期納稅人。你當月認證了，當月稅務局不允許抵扣，需要比對通過之后才抵扣，才使用的。 你這個應該是待認證，你是沒有認證，做到應交稅費待認證里面是二級科目，待抵扣也是二級科目。你把這個所有的待抵扣改成待認證就可以了。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請問老師，如何月末結轉增值稅的時候，如果有：應交稅費——應交增值稅（進項稅額），應交增值稅（銷項稅額），應交增值稅（待認證進項稅額），應交稅費——留抵稅額，應交稅費——待抵扣進項稅額，涉及到應交稅費——應交增值稅（轉出進項稅額）分錄應該怎么做呢？

答： 借應交稅費應交增值稅銷項， 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 待認證 待抵扣都可以有余額 轉出進項稅額是什么意思？進項轉出嗎 如果是的話，借應交稅費應交增值稅轉出進項稅額， 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅