一笑而過 追問

2017-10-13 12:20

老師，結轉增值稅分錄怎么寫呢？

李愛文老師 解答

2017-10-13 12:22

有兩個分錄，就是本月交增值稅的分錄，以及本月不交增值稅的分錄，你想寫什么分錄呢

一笑而過 追問

2017-10-13 12:27

@李愛文老師:   這兩個分錄我都要看下，另外請問老師，當月只要繳納了增值稅就需要結轉，當月如沒有繳納增值稅就不需要結轉？

李愛文老師 解答

2017-10-13 13:06

一、當月不繳增值稅的分錄 
1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
2、借：應交稅費——未交增值稅 
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 
二、當月繳增值稅的分錄 
1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 
2、借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 
貸：應交稅費——未交增值稅