老師問一下。就是我們公司外地預(yù)繳，每次都有企業(yè)所得稅預(yù)繳，但是每個(gè)季度都沒有繳納企業(yè)所得稅，因?yàn)闆]有盈利，然后預(yù)繳分錄每次入賬都是借：所得稅費(fèi)用貸：銀行存款，余額表就是會(huì)顯示在借方。現(xiàn)在12月底，是不是要把全部預(yù)繳的弄平？

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2023-01-11 15:24

同學(xué)你好
對(duì)的
預(yù)繳的需要沖平

優(yōu)雅的柚子追問

2023-01-11 15:38

那就是開始我是繳納預(yù)繳企業(yè)所得稅是做的是:借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅費(fèi)用，貸;銀行存款期間沒有盈利所以預(yù)繳企業(yè)所得稅費(fèi)用我就一直沒有做，現(xiàn)在年末是：借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅老師是這樣沖平嗎？

優(yōu)雅的柚子追問

2023-01-11 15:41

但是預(yù)繳的企業(yè)所得稅，不繳納企業(yè)所得稅，也要沖平，那后面盈利繳納企業(yè)所得稅，就是還是正常繳納，不能用之前已經(jīng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅嗎

樸老師解答

2023-01-11 15:48

同學(xué)你好
預(yù)繳的可以抵減應(yīng)交的

優(yōu)雅的柚子追問

2023-01-11 16:02

就是如果今年有企業(yè)所得稅，后面是納稅，在電子稅務(wù)局上面抵減嗎？只是做賬的時(shí)候，預(yù)繳也是需要計(jì)提，然后扣款的時(shí)候是平的是吧？因?yàn)楝F(xiàn)在都沒有扣企業(yè)所得稅，就是預(yù)繳

樸老師解答

2023-01-11 16:06

同學(xué)你好
對(duì)的
預(yù)繳的也得后期補(bǔ)計(jì)提