所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產，應納稅所得額=會計利潤+納稅調增－納稅調減，當期應交對應的是會計利潤 ； 納稅調增，現在調增，未來扣，遞資；納稅調減，未來納，遞負，這兩個公式是矛盾的嗎？這兩個公式之間是有勾稽關系的

答： 你好，同學 沒有矛盾 所得稅分為遞延所得稅，加上當期所得稅

老師，我想請問2021年的審計調整分錄借:遞延所得稅 21年遞延所得稅調整額 所得稅費用 倒擠 貸:未分配利潤 20年遞延所得稅調整額這個分錄是什么意思呢？

答： 您好，遞延所得稅資產20年分錄滾動調整，21年補計提

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

47簡15分甲集團公司2017年12月31日購買了一項A固定資產,設備原價100萬元,預計可以使用4年,設備殘值為0,采用直線法計提折舊。稅法規定該設備屬于環保設備,可以采用加速折舊法-年數總和法進行折舊,2018年12月31日甲集團對該設備計提了20萬元的減值準備。假設當年該集團的稅前會計利潤為1000萬,無其他納稅調整事項。要求:(1)計算該資產2018年底的賬面價值和計稅基礎(5分)(2)并據此計算出暫時性差異(2分)(3)列出所得費用,遞延所得稅、應交所得稅的計算過程并作出會計分錄。(8分)輸入答案

答： 1賬面價值=100-100/4-20=55 計稅基礎=100-100*4/10=60 2可抵扣暫時性差異=60-55=5 3應交所得稅=（1000%2B100/4%2B20-100*4/10）*0.25=251.25 遞延所得稅=-5*0.25=-1.25 所得稅費用=251.25-1.25=250 借，所得稅費用250 貸，應交稅費-企業所得稅251.25 遞延所得稅1.25 感謝同學五星好評一下哈