vivian 追問(wèn)

2022-12-13 14:45

終于分到老師這里來(lái)了，想另外問(wèn)個(gè)問(wèn)題，增值稅報(bào)表中，怎么能計(jì)算出本年實(shí)際繳納的增值稅額，因?yàn)榻衲暧辛舻滞硕悾恢涝趺从?jì)算，也不知道24行是不是代表實(shí)際繳納的 增值稅還是包含了留抵退稅額，主要是通過(guò)這個(gè)數(shù)字想計(jì)算下增值稅稅負(fù)率

郭老師 解答

2022-12-13 14:47

單位沒(méi)有留底的情況下，看24行年累計(jì)的可以。

郭老師 解答

2022-12-13 14:47

看你的科目余額表，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅借方發(fā)生額，你看一下是不是對(duì)的。

vivian 追問(wèn)

2022-12-13 15:47

24行累計(jì)數(shù)字-24行本月發(fā)生+280（金稅盤）=科目余額表應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅借方發(fā)生額，這么計(jì)算的話，是一致的，這就代表賬務(wù)沒(méi)有問(wèn)題，但是我想知道具體一年實(shí)際繳納了多少增值稅，是不是可以用24行-14行的 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

郭老師 解答

2022-12-13 15:51

不需要?280，你要算幾月份的。

郭老師 解答

2022-12-13 15:51

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出也不要考慮這個(gè)24行已經(jīng)是加上了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。