P公司2019年度利潤表中利潤總額為2000萬元,該公司適用的所得稅稅率為25,遞所得投資產及 遞延所得稅負債不存在期初余額，與所得稅算有關的情況如下: 2019年發生的有關交易和事項中,會計處理與稅收處理存在別的有: (1)2019年1月開始計提折舊的一項固定資產,成本為2000萬元,使用年限為4年,凈值為0,會 計處理按直線法計提折舊,稅收處理按年數總和法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及凈線與會計 定相同。 (2)當年取得國債利息收入20萬元。 (3)當期取得作為交易性金融資產核算的股票投資成本1000萬元,12月31日公允價值1500 萬元(4)違反環保法規定應支付罰款300萬元。 (5)期末對持有的存貨計提了100萬元的存貨跌價準備, 要求:計算P公司2019年應確認的所得稅費用,并做出相應的賬務處理。

答： 您好 稍等 解答過程中

創達機械有限責任公司2019年初遞延所得稅資產和遞延所得稅負債均為0元，2019年利潤表中利潤總額為300,000元，該公司適用的所得稅稅率為25%。為了計算當年的應交所得稅與所得稅費用，會計查找了全年的交易與事項,其中會計處理與稅收處理存在的差別有:(1) 2019年1月開始計提折舊的一項固定資產，成本為600,000元，適用年限為10年,凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按直線法計提折舊。假定稅法規定的適用年限及凈殘值與會計規定相同。(2) 國債利息收入50,000元。(3)交易性金融資產公允價值增加30,000(4) 應付違反環保法規定罰款100,000元。(5) 年末對持有的存貨計提了30,000元的存貨跌價準備。請寫出企業計提所得稅和確認遞延所得稅資產(或負債)的會計科目。

答： 你好，麻煩稍等，我看下題目答復你

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

甲公司2019年利潤表中的利潤總額是700萬元，適用所得稅稅率25%，所得稅核算采用資產負債表債務法，年初遞延所得稅資產和遞延所得稅負債均無余額。本年度納稅調整事項如下：①國債利息收入50萬元②稅款滯納金60萬元③交易性金融資產公允價值變動損益為正60萬元④本年度新增一臺固定資產，成本500萬元，使用年限10年，凈殘值為0，雙倍余額遞減法計提折舊，稅法規定使用直線法折舊。⑤提取存貨跌價準備200萬元⑥因售后服務預計銷售費用100萬元要求：填暫時性差異分析計算表，并按要求計算逐步本年度所得稅費用，編制會計分錄。

答： 學員您好，現在解答