請(qǐng)教一個(gè)實(shí)操問題哈，第三季度申報(bào)了研發(fā)加計(jì)扣除（研發(fā)模具費(fèi)在1月份發(fā)生），由于企業(yè)從2022年開始基本沒有業(yè)務(wù)，稅務(wù)局要求研發(fā)加計(jì)扣除調(diào)減，做更正申報(bào)。請(qǐng)問分錄怎么做呢

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-11-17 10:10

你好；意思是不讓你加計(jì)扣除；放棄這個(gè)優(yōu)惠政策嗎

自律即自由追問

2022-11-17 10:12

是的，不讓我們享受了

meizi老師解答

2022-11-17 10:15

你好；你放棄即可；比如尊敬的某某稅局領(lǐng)導(dǎo) 我公司是某某公司，屬于高新企業(yè)可以享受加計(jì)扣除，現(xiàn)我公司因?yàn)槟衬吃蜃栽阜艞壖佑?jì)扣除的優(yōu)惠，望領(lǐng)導(dǎo)同意 ‘ 原因比如可以寫寫公司領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)過考慮放棄加計(jì)扣除抵減優(yōu)惠政策或者是本年未達(dá)到凈利潤額某某金額，不需要加計(jì)扣除的優(yōu)惠比例 ’

自律即自由追問

2022-11-17 10:16

這個(gè)月申報(bào)表填負(fù)數(shù)沖減，然后內(nèi)部賬目，借：管理費(fèi)用貸：研發(fā)支出，
把研發(fā)費(fèi)用轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用可以嗎？？

自律即自由追問

2022-11-17 10:18

這個(gè)是稅務(wù)局要求我們不享受了，現(xiàn)在要求我們調(diào)賬，不要放在研發(fā)費(fèi)用轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用。然后讓調(diào)整申報(bào)表

meizi老師解答

2022-11-17 10:20

1. 是的；就可以了。 2. 那你就直接走管理費(fèi)用去即可；不走研發(fā)費(fèi)用