bfjltsgjr 追問

2022-11-13 18:01

我代收代付，有什么不滿足的情況嗎，首先我代收的錢又不是我自己的收入，肯定是做往來款啊，我代付的也是做往來款。我們代收做的是：借：銀行存款  貸： 其他應付款   主營業務收入    借：其他應付款  貸：銀行存款    我們收入是平臺服務費，暫時滿足不征稅條件   。代付就是代付我們自己關聯公司平時發生的各種費用，借：其他應收款-關聯公司  貸：銀行存款    還有報銷借：各種成本費用   貸其他應付款     借其他應付款     貸銀行存款    這些指定除了主營業務收入，其他全部指定到其他與經營活動的支出或者收入，這樣對嗎，如果不對，還可以指定到哪里

小林老師 解答

2022-11-13 18:03

您好，代收代付是否繳納增值稅，有清晰規定。您的業務可以計入其他經營活動現金流量

bfjltsgjr 追問

2022-11-13 18:04

代收代付哪些情況需要繳納增值稅

小林老師 解答

2022-11-13 18:05

您好
根據《財政部 國家稅務總局關于增值稅、營業稅若干政策規定的通知》(財稅字[1994]26號)規定，代購貨物行為,凡同時具備以下條件的,不征收增值稅;不同時具備以下條件的,無論會計制度規定如何核算,均征收增值稅。
(1)受托方不墊付資金;
(2)銷貨方將發票開具給委托方,并由受托方將該項發票轉交給委托方;
(3)受托方按銷售方實際收取的銷售額和增值稅額(如系代理進口貨物則為海關代征的增值稅額)與委托方結算貨款,并另外收取手續費。

bfjltsgjr 追問

2022-11-13 18:15

我們手續費是直接從他的銷售額里面扣的，這和另外收取手續費有什么區別嗎，再者發票的開具我們是銷售方直接把發票開給買家，我們開服務費發票給銷售方，這樣有什么問題嗎，我如果要交增值稅交的就是我服務費的部分，但是我們現在開的是普票，并且是小規模所以就就是免稅

小林老師 解答

2022-11-13 18:17

您好，相關文件已發，供您結合業務參考處理