老師，我司租賃了個(gè)人業(yè)主的房子作為公司經(jīng)營，房租5000元轉(zhuǎn)到業(yè)主個(gè)人賬上，然后上去代開房租發(fā)票金額5000+100元稅費(fèi)，單獨(dú)支付了100元的稅費(fèi)。收到發(fā)票后，這個(gè)銀行轉(zhuǎn)賬流水及發(fā)票的會(huì)計(jì)憑證怎么做呢？

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-10-10 09:59

你好；這個(gè)100元的稅費(fèi) 你看看有完稅證明嗎？看個(gè)稅是否還得你們代扣；這樣好判斷科目

L is 追問

2022-10-10 10:01

這100元稅費(fèi)是直接手機(jī)上操作支付的哦，收到的發(fā)票金額是5100元。

meizi老師解答

2022-10-10 10:06

你好 1；那你就借管理費(fèi)用-租賃費(fèi)貸銀行存款；借營業(yè)外支出- 稅費(fèi)支出貸銀行存款

L is 追問

2022-10-10 10:13

收到，謝謝老師

meizi老師解答

2022-10-10 10:17

不客氣的；幫到你就好

L is 追問

2022-10-10 11:23

從2022年9月起，我市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)將按照14%的比例征收；2022年1-8月用人單位已繳納的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)中超出14%的部分，已開始陸續(xù)退回用人單位

你好，老師，9月份銀行流水退回了好幾筆款，退款單位是：深圳市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局（基本養(yǎng)老金）。這個(gè)會(huì)計(jì)憑證怎么做呢

meizi老師解答

2022-10-10 11:25

你好；這個(gè)是繳費(fèi)基數(shù)降低了。借銀行存款貸應(yīng)付職工薪酬；借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)金額；貸應(yīng)付職工薪酬；負(fù)數(shù)金額

L is 追問

2022-10-10 11:32

收到，謝謝老師！管理費(fèi)用二級(jí)科目用什么好呢

meizi老師解答

2022-10-10 11:38

你好；管理費(fèi)用的話；二級(jí)科目是社保