老師好！我剛接受保安公司帳，保安公司收外公司交來(lái)的安保費(fèi)其中我公司提3%的服務(wù)費(fèi)做什么科目？還有97%的做工資發(fā)放給保安人員我這兩個(gè)都做什么科目？保安公司目前是差額納稅。

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-10-03 07:40

賺取的服務(wù)費(fèi)屬于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
工資屬于主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

郭老師解答

2022-10-03 07:40

借：銀行存款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）

2、支付工資、社保費(fèi)及公積金

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

——社保費(fèi)及公積金

貸：銀行存款

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分）

3、結(jié)轉(zhuǎn)工資

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

——社保費(fèi)及公積金

4、差額減除

借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本