老師,您好,我回放上課, 萬新房地產開發公司開發 A 項目和 B 項目。A 項目為老項目,增值稅選擇適 用簡易計稅方法,B 項目為新項目,增值稅選擇適用一般計稅方法。 2021 年 9 月,A 項目實現銷售額 200 萬元(不含稅),B 項目實現銷售額 800 萬元(不含稅)。 萬新公司當月辦公用品支出 1130 元,取得稅率 13%增值稅專用發票,兩項 目同時領用辦公用品,不能準確劃分各自的領用數量。 2021 年 9 月,辦公用品可抵扣進項稅: 1130/(1 13%)*13%*800/(200 800)=104 元 不是1130/1.13*0.13+800萬/1.13*0.13?

煥然
于2022-09-27 11:03 發布 ??1058次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2022-09-27 11:07
同學你好
這兩個是一樣的呀
相關問題討論
您好,可以的,可以抵扣的
2024-06-24 12:13:11
同學你好
這兩個是一樣的呀
2022-09-27 11:07:54
您好,新項目可以抵扣進項。
為什么進項轉額轉出是乘以800/(200+800)?
這個是占比,新項目收入占比所有項目的比例
2022-09-23 00:37:33
你好!是的,是可以抵扣的
2024-07-15 09:11:25
旅客服務通行費、電子普通發票這種都可以抵扣增值稅,
金稅盤和他的服務費可以全額抵扣增值稅
專票不允許抵扣的,這個需要看具體的業務,福利費、招待費、貸款服務、娛樂服務、餐飲服務,這些不允許抵扣。
2022-02-20 14:08:24
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煥然 追問
2022-09-27 11:37
樸老師 解答
2022-09-27 11:41