某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年應(yīng)交各種稅金為：增值稅350萬元，消費(fèi)稅150萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅35萬元，車輛購置稅10萬元，耕地占用稅5萬元，所得稅150萬元。該企業(yè)當(dāng)期“應(yīng)交稅費(fèi)”科目余額為（）萬元。車輛購置稅與耕地占用稅等不需要預(yù)計(jì)應(yīng)交數(shù)的稅金，不通過“應(yīng)交稅費(fèi)”科目核算，其他的稅費(fèi)都在“應(yīng)交稅費(fèi)”中核算，因此“應(yīng)交稅費(fèi)”科目余額＝350＋150＋35＋150＝685（萬元）題目是不是有問題，其中城市維護(hù)建設(shè)稅35，消費(fèi)稅350和車輛購置稅10，耕地占用稅5都是屬于稅金及附加，所以正確答案應(yīng)該是350+150=500萬元對嗎？還是有其他的正確答案

冉老師

職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2022-09-25 16:44

這個題目沒問題，
城市維護(hù)建設(shè)稅35，消費(fèi)稅350
借方稅金附加，貸方應(yīng)交稅費(fèi)

遇見追問

2022-09-25 17:20

那換個問法，這些科目中應(yīng)計(jì)入稅金及附加科目中的科目余額為，老師幫忙解答一下

冉老師解答

2022-09-25 17:21

，這些科目中應(yīng)計(jì)入稅金及附加科目中的科目余額為
150加上35

你好，同學(xué)。該公司應(yīng)交的增值稅=10000*（1+10%）/（1-20%）*13%=1787.5

2020-06-11 15:34:34

這個題目沒問題，城市維護(hù)建設(shè)稅35，消費(fèi)稅350 借方稅金附加，貸方應(yīng)交稅費(fèi)

2022-09-25 16:44:51

你哈，這個是余額的意思，不用寫分錄的

2022-07-25 19:41:46

你好，加工完成收回后的入賬價(jià)值=200萬%2B40萬

2022-06-22 19:44:11

增值稅與消費(fèi)稅是兩種不同的稅種。增值稅的概念：增值稅是以商品生產(chǎn)流通環(huán)節(jié)或提供勞務(wù)的增值額為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。消費(fèi)稅的概念：消費(fèi)稅是以特定的消費(fèi)品為征稅對象征收的一種流轉(zhuǎn)稅。一般生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的企業(yè)需要同時(shí)交納增值稅和消費(fèi)稅。現(xiàn)行消費(fèi)稅的具體征收范圍包括：煙、酒及酒精、化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮、焰火、汽油、柴油、汽車輪胎、摩托車、小汽車、木地板、一次性筷子、游艇等。計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算：（一）。從量定額計(jì)征辦法的計(jì)稅依據(jù) 應(yīng)納稅額=應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量*消費(fèi)稅單位稅額（二）。從價(jià)定率的計(jì)征辦法應(yīng)納稅額=應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額*適用稅率（三）。從量定額與從價(jià)定率相結(jié)合計(jì)征辦法的計(jì)稅依據(jù) 應(yīng)納稅額=銷售數(shù)量*定額稅率+銷售額*比例稅率納稅環(huán)節(jié)：納稅人生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品，由生產(chǎn)者于銷售時(shí)納稅。其中，生產(chǎn)者自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品，用于本企業(yè)連續(xù)生產(chǎn)的不征稅；用于其他方面的，于移送時(shí)納稅。

2020-02-12 09:40:42

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