黃河公司(增值稅一般納稅人,增值稅率13%)生產(chǎn)銷售酒類產(chǎn)品(白酒的消費稅比例稅率為20%,定額稅率為0.5 元/500克)和化妝品(消費稅率為 15%。2022年6月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù). 請計算該公司當月應(yīng)交納的消費稅額,并編制下列經(jīng)濟業(yè) 務(wù)的會計分錄。 (1)5日,帶包裝銷售糧食白酒15噸，不含稅單價20000元，價款300000元,另外收取包裝費22600元(含稅),同時從購貨方取得價外補貼11300元(含稅),收取全部價稅款存入銀行。 (2)9日,向本市糖酒協(xié)會舉辦的糖酒交易會贊助糧食白酒一批2噸，不含稅價為20000元噸，生產(chǎn)成本為8000元噸。 (315日,將一批自產(chǎn)的化妝品用作職工福利，,化妝品成本為 100007 市場同類消費品銷售價格為20000元。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2022-09-06 15:03

1借銀行存款372900
貸主營業(yè)務(wù)收入330000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅42900

暖暖老師解答

2022-09-06 15:03

借稅金及附加81000
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交消費稅81000

暖暖老師解答

2022-09-06 15:04

2.借營業(yè)外支出
貸庫存商品16000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅5200
-應(yīng)交消費稅10000

暖暖老師解答

2022-09-06 15:05

3借應(yīng)付職工薪酬22600
貸主營業(yè)務(wù)收入20000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅2600

暖暖老師解答

2022-09-06 15:05

借主營業(yè)務(wù)成本10000
貸庫存商品10000

暖暖老師解答

2022-09-06 15:05

借稅金及附加3000
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交消費稅3000

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精選問題

您好老師，請問銷售成本的單價是不是有如下4種計算問

您好，是的做稅務(wù)登記的時候需要選擇一種填寫答
樸老師，在線嗎？想咨詢您個問題。問

老師正在計算中，請同學(xué)耐心等待哦答
老師您好，我想問下我5月份是小規(guī)模開了1個點的發(fā) 問

你好，小規(guī)模期間的開的票單獨申報答
老師，我是一般納稅人，13％我這個月開了12萬的發(fā)票，我問

您好，是的，如果收到的13%的進項不用交稅答
請別人給客戶現(xiàn)場售后服務(wù)的費用大概是5000-7000 問

2025 年 12 月底（暫估）借：銷售費用 / 管理費用 — 服務(wù)費 5000-7000 貸：應(yīng)付賬款 —XX 個人 5000-7000 2026 年付款 %2B 收發(fā)票先沖暫估：借：銷售費用 / 管理費用 — 服務(wù)費（紅字）貸：應(yīng)付賬款 —XX 個人（紅字）再按發(fā)票入賬：借：銷售費用 / 管理費用 — 服務(wù)費應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項，如有）貸：銀行存款 5000-7000 費用歸屬 2025 年，2026 年 5 月 31 日前拿到發(fā)票，可在 2025 年匯算扣除。沒拿到票：2025 年匯算先調(diào)增，后續(xù) 5 年內(nèi)拿到票可追補扣除。答

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