尊敬的小蘑菇 追問(wèn)

2022-08-08 15:07

老師好，B選項(xiàng)應(yīng)該是不應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，也不應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債

家權(quán)老師 解答

2022-08-08 15:13

B選項(xiàng)應(yīng)該是應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，而不是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債

尊敬的小蘑菇 追問(wèn)

2022-08-08 16:15

老師好，B選項(xiàng)就是截圖中的情況，是不能確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的。我不理解的是為什么說(shuō)她不能卻認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債就是錯(cuò)的呢？

家權(quán)老師 解答

2022-08-08 16:25

意思是即使要確認(rèn)也是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呀，而是應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債

尊敬的小蘑菇 追問(wèn)

2022-08-08 16:41

老師好，所以您覺得答案應(yīng)該選什么呢？

尊敬的小蘑菇 追問(wèn)

2022-08-08 16:42

所以為什么B不選呢？答案就是說(shuō)的不應(yīng)確認(rèn)呀

家權(quán)老師 解答

2022-08-08 16:44

按解析的意思是要確認(rèn)資產(chǎn)，所以不選

尊敬的小蘑菇 追問(wèn)

2022-08-08 16:52

老師，B選項(xiàng)是不能確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)的，該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)并非產(chǎn)生于企業(yè)合并，同時(shí)在初始確認(rèn)時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額，確認(rèn)其賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)之間產(chǎn)生暫時(shí)性差異的所得稅影響需要調(diào)整該項(xiàng)資產(chǎn)的歷史成本，準(zhǔn)則規(guī)定該種情況下不確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。

尊敬的小蘑菇 追問(wèn)

2022-08-08 16:55

如果不選B的話，不是說(shuō)明B這種情況應(yīng)該確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債嗎？但是實(shí)際上B是不能確認(rèn)遞延所得稅的。所以為什么B不選呢？

家權(quán)老師 解答

2022-08-08 16:59

題目的邏輯有問(wèn)題，凡是不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債都應(yīng)該算正確，包括確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn).按邏輯學(xué)來(lái)說(shuō)非A，那么就應(yīng)該是B呀。