老師，現(xiàn)在實(shí)施全年500萬(wàn)普票免稅的政策 那小規(guī)模季度超了45萬(wàn)的開(kāi)了50萬(wàn) 那數(shù)字應(yīng)該填第幾欄呢

答： 您好！填寫到12欄其他免稅

小規(guī)模納稅人季度沒(méi)超過(guò)30萬(wàn),其中普票8萬(wàn)填第10欄,無(wú)票收入2萬(wàn)應(yīng)該填第幾欄呢

答： 小規(guī)模納稅人的無(wú)票收入應(yīng)該填寫在《小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報(bào)表》的第11欄“其他應(yīng)稅收入”。 拓展知識(shí)：小規(guī)模納稅人的增值稅納稅申報(bào)表主要包括以下幾個(gè)部分：第1欄至第9欄是應(yīng)稅銷售額，第10欄是免稅、應(yīng)稅自行開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額，第11欄是其他應(yīng)稅收入，第12欄是免稅銷售額，第13欄是簡(jiǎn)易計(jì)稅的銷售額，第14欄是應(yīng)納稅額，第15欄是減免稅額，第16欄是應(yīng)補(bǔ)（退）稅額。 應(yīng)用案例：假設(shè)一家小規(guī)模納稅人公司在一個(gè)季度內(nèi)，銷售額為280萬(wàn)元，其中普票銷售額為80萬(wàn)元，無(wú)票收入為20萬(wàn)元。那么在填寫增值稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)將80萬(wàn)元填寫在第10欄，將20萬(wàn)元填寫在第11欄。然后根據(jù)稅率計(jì)算出應(yīng)納稅額，并填寫在第14欄。如果有減免稅額，填寫在第15欄。最后計(jì)算出應(yīng)補(bǔ)（退）稅額，填寫在第16欄。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師：小規(guī)模季度超了45萬(wàn)；年度不超過(guò)180萬(wàn)；能不能享受免稅政策？季度超的45萬(wàn)必須要交增值稅不？

答： 小規(guī)模納稅人按照國(guó)家規(guī)定，可以享受免稅政策。按照國(guó)家政策，一般情況下，小規(guī)模納稅人的季度稅收超過(guò)45萬(wàn)元，不會(huì)享受免稅政策。同時(shí)，如果小規(guī)模納稅人一年度稅收超過(guò)180萬(wàn)元，也不能享受免稅政策。所以在季度超過(guò)45萬(wàn)元的情況下，小規(guī)模納稅人應(yīng)當(dāng)繳納增值稅。 另外，小規(guī)模納稅人應(yīng)當(dāng)注意，如果其季度稅收高于某一稅收檔次（最低檔次為20萬(wàn)元），則應(yīng)當(dāng)繳納相應(yīng)檔次的增值稅。因此，小規(guī)模納稅人在計(jì)算稅收時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)其季度稅收的數(shù)額把握準(zhǔn)確，以免繳納不必要的稅收。 拓展知識(shí): 關(guān)于增值稅，除了小規(guī)模納稅人以外，一般納稅人也要繳納增值稅。增值稅的征稅項(xiàng)目包括貨物及勞務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)以及租賃、轉(zhuǎn)讓知識(shí)產(chǎn)權(quán)等，稅率可以根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定，分為三檔稅率：3%、5%和16%。