21.假設(shè)稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為80000元,某項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值10000元,計(jì)稅基礎(chǔ)為12000元，所得稅稅率為25%。

答： 你好， 借所得稅費(fèi)用80000*25% 遞延所得稅資產(chǎn)（12000-10000）*25% 貸應(yīng)交所得稅（80000%2B（12000-10000））*25%

老師，我想問(wèn)下所得稅這一節(jié)為什么計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值比較，而不是會(huì)計(jì)利潤(rùn)與會(huì)計(jì)利潤(rùn)加減也就是計(jì)稅方面的認(rèn)可的利潤(rùn)，所得稅畢竟是會(huì)計(jì)利潤(rùn)算出來(lái)的

答： 你好！因?yàn)樽罱K交稅還是跟計(jì)稅基礎(chǔ)比，就算是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，最終也還是要按稅法進(jìn)行匯算清繳

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，當(dāng)會(huì)計(jì)折舊＜稅法折舊，導(dǎo)致資產(chǎn)賬面價(jià)值＞【計(jì)稅基礎(chǔ)】，若產(chǎn)品已經(jīng)對(duì)外銷售會(huì)影響到利潤(rùn)，遞延所得稅負(fù)債應(yīng)該調(diào)整當(dāng)期所得稅費(fèi)用。 這個(gè)【計(jì)稅基礎(chǔ)】是指：資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，還是指某資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日的計(jì)稅基礎(chǔ)呢？還是指前邊所說(shuō)的稅法折舊呢？

答： 學(xué)員您好，計(jì)稅基礎(chǔ)指的是稅法上認(rèn)可的資產(chǎn)價(jià)值，你可以這樣理解：原值-稅法折舊=計(jì)稅基礎(chǔ)