廖**文 追問(wèn)

2022-06-29 15:19

那是聽(tīng)說(shuō)捐贈(zèng)是屬于視同銷(xiāo)售，那再接下來(lái)連著視同銷(xiāo)售的分錄寫(xiě)一下，如我自己寫(xiě)的是借：營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出-仙桃市紅十字會(huì)  42000
   貸：應(yīng)付賬款-仙桃市紅十字會(huì)  42000，但是視同銷(xiāo)售的話就有借：營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出：42000  貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：37168.14   貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額：4831.86.，既然這樣的話不是有2個(gè)營(yíng)業(yè)外支出了，該怎么辦，如何和2為1，又不會(huì)重復(fù)營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出-仙桃市紅十字會(huì)  42000，這個(gè)科目

大海老師 解答

2022-06-29 15:20

你們捐贈(zèng)的醫(yī)用防護(hù)服是自產(chǎn)的嗎

廖**文 追問(wèn)

2022-06-29 15:24

麻煩老師講解哈下面這個(gè)紅單子里是對(duì)應(yīng)捐贈(zèng)的贈(zèng)送單附件，請(qǐng)問(wèn)我司做的賬里面這個(gè)防護(hù)服當(dāng)期的賬面結(jié)余單價(jià)
和贈(zèng)送單附件里的單價(jià)不一樣，賬面結(jié)余單價(jià)為25，可是贈(zèng)送單附件里的單價(jià)為35，該咋辦，我這個(gè)贈(zèng)送單應(yīng)該是用來(lái)計(jì)提營(yíng)業(yè)成本的，分錄為借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：35000貸庫(kù)存商品：35000.但是庫(kù)存商品錄數(shù)量金額式時(shí)應(yīng)該錄數(shù)量1000單價(jià)為25還是35呢，請(qǐng)老師幫忙參謀一下？

大海老師 解答

2022-06-29 15:30

1、如果你們捐贈(zèng)的醫(yī)用防護(hù)服是自產(chǎn)的，那么以自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)是需要按視同銷(xiāo)售處理確認(rèn)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
借：營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出-仙桃市紅十字會(huì)
    貸：庫(kù)存商品 
           應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
2、庫(kù)存商品錄數(shù)量金額式時(shí)，按成本價(jià)來(lái)，成本價(jià)是25，按25來(lái)

廖**文 追問(wèn)

2022-06-29 15:31

那應(yīng)付賬款-仙桃市紅十字會(huì)這個(gè)科目要用進(jìn)去該咋辦呢？

大海老師 解答

2022-06-29 15:33

其實(shí)是可以不用的，如果一定要用
借：營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出-仙桃市紅十字會(huì)
    貸：應(yīng)付賬款-仙桃市紅十字會(huì)
借：應(yīng)付賬款-仙桃市紅十字會(huì)
    貸：庫(kù)存商品 
           應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

廖**文 追問(wèn)

2022-06-29 15:34

幫摻著用進(jìn)去一哈，用來(lái)方便查仙桃市紅十字會(huì)這個(gè)往來(lái)科目

大海老師 解答

2022-06-29 15:38

可以的，確實(shí)后期查賬方便