無痕淺墨 追問

2022-06-29 09:33

老師，發(fā)票沒到，貨到了，固定資產(chǎn)，這樣的話，假如暫估100萬，已經(jīng)計(jì)提2個(gè)月折舊，實(shí)際發(fā)票顯示99萬，怎么處理呢？

宋生老師 解答

2022-06-29 09:46

你好！重新入賬，沖減多計(jì)提的部分。

無痕淺墨 追問

2022-06-29 10:04

老師，重新入賬指的是？沖減以前的分錄嗎？老師可以寫一下分錄嗎？假設(shè)，我之前是 2月份，借：固定資產(chǎn)100萬 貸：預(yù)付賬款——預(yù)付暫估100萬 5年折舊 每月折舊額16666.7  ，3月份，借：管理費(fèi)用16666.7 貸：累計(jì)折舊16666.7 ，4月份借：管理費(fèi)用 16666.7 貸：累計(jì)折舊 16666.7，現(xiàn)在5月份，收到發(fā)票，不含稅金額是99萬，我現(xiàn)在的分錄是？

宋生老師 解答

2022-06-29 10:11

你好！我的意思是，你紅字沖減這個(gè)分錄。借：固定資產(chǎn)100萬 貸：預(yù)付賬款——預(yù)付暫估100萬
然后按正確的金額入賬。
最后將多計(jì)提的折舊部分，借管理費(fèi)用折舊（負(fù)數(shù)）貸累計(jì)折舊（負(fù)數(shù)）