小謝 追問

2022-06-15 14:12

為什么要調增呢 我有對方開的捐贈收據(jù)

曹老師~ 解答

2022-06-15 14:15

你好，你們是通過中國境內非盈利的社會團體、國家機關，向教育、民政等公益事業(yè)和遭受自然災害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈的，還是直接自己捐贈的。

小謝 追問

2022-06-15 14:18

老師 我們是通過中國境內非盈利的社會團捐贈的

曹老師~ 解答

2022-06-15 14:25

你好，那你就填寫捐贈支出及納稅調整明細表全額扣除公益性捐贈賬載金額和稅收金額都是50000

曹老師~ 解答

2022-06-15 14:28

你好，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第九條規(guī)定， 企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除。
公益性捐贈扣除標準=利潤總額*12%，
如果公益性捐贈扣除標準大于實際捐贈額，按照實際捐贈額稅前扣除；如果公益性捐贈扣除標準小于實際捐贈額，按照公益性捐贈額標準稅前扣除。