1、銷(xiāo)售袋裝食品取得含稅收入339000元，另收取合同違約金28250元。2、贈(zèng)送給學(xué)校自產(chǎn)瓶裝飲料一批，生產(chǎn)成本為1130元，含稅售價(jià)為1695元。3、購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額為13000元，購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備，專(zhuān)票上注明稅額為4250元；購(gòu)進(jìn)用于集體福利的食用油，專(zhuān)票上注明稅額為1100元。4、采取分期收款方式銷(xiāo)售飲料一批，含稅總價(jià)款為56500元，合同約定分3個(gè)月平均收取貨款。當(dāng)月應(yīng)交增值稅的金額，并將其轉(zhuǎn)入未交增值稅

答： 當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 13000+4250=17250 當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算 （339000+28250） /1.13*0.13+1695/1.13*0.13+56500/1.13*0.13*1/3=39000+3250+195+6500*1/3=44611.66 應(yīng)交增值稅44611.66-17250=27361.66

小規(guī)模開(kāi)出專(zhuān)票 票面的稅額直接計(jì)入到應(yīng)交稅費(fèi)增值稅里面，對(duì)嗎？ 借:應(yīng)收賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅_未交增值稅還是 應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅_應(yīng)交增值稅

答： 你好? 看財(cái)務(wù)軟件里科目都有啥 有的直接是? ?應(yīng)交稅費(fèi)-小規(guī)模增值稅

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，您好，小規(guī)模納稅人，季度收入不超過(guò)45萬(wàn)，但開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票了，開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票這部分也要交增值稅是嗎？開(kāi)普票的不用交增值稅是嗎

答： 你好，對(duì)的是的，專(zhuān)票需要交增值稅的，普通發(fā)票的不交。