16. （填空題，8.0分）某公司為小規(guī)模納稅人，年銷(xiāo)售額不超過(guò) 500萬(wàn)元。2022年4-6月第二季度開(kāi)具增值稅專用發(fā)票30張，金額50萬(wàn)元，稅率3%，稅額1.5萬(wàn)元；開(kāi)具免稅普通發(fā)票40張，金額90萬(wàn)元。根據(jù)上述內(nèi)容填寫(xiě)增值稅及附加稅申報(bào)表。簡(jiǎn)表）金額單位：元(列至角分) 欄次本期貨物及勞務(wù) 項(xiàng)目（一）應(yīng)征增信稅不含稅銷(xiāo)售額《3%）征收率＜四）免稅銷(xiāo)售額一其他免稅銷(xiāo)售額本期應(yīng)納稅額本期免稅額（稅款）應(yīng)納稅額合計(jì) 17. 某公司符合小型微利企業(yè)，2022年第一季度利潤(rùn)總額為70萬(wàn)元，無(wú)其他優(yōu)惠調(diào)整項(xiàng)目，該公司企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）簡(jiǎn)表）填寫(xiě)如下：金額單位：元（列至角分）欄次 3 16 項(xiàng)目利潤(rùn)總額實(shí)際利潤(rùn)額本期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額本

大海老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-05-31 10:19

你好，（一）應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額（3%）征收率 500000
（四）免稅銷(xiāo)售額一其他免稅銷(xiāo)售額 900000
本期應(yīng)納稅額 42000
本期免稅額（稅款）27000
應(yīng)納稅額合計(jì) 15000

利潤(rùn)總額 700000
實(shí)際利潤(rùn)額 700000
本期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額 17500