ellenwzz 追問

2022-05-30 13:59

借：應(yīng)收賬款（合同總價款）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
        應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
然后，下個月開票，
借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款
是嗎

meizi老師 解答

2022-05-30 14:01

 你好；     現(xiàn)在做無票收入 ； 下個月做 開票收入 ；     借：應(yīng)收賬款（合同總價款）
貸：主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入  
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    
 下個月開票 ：借主營業(yè)務(wù)收入- 未開票收入貸主營業(yè)務(wù)收入-開票收入    

ellenwzz 追問

2022-05-30 14:09

這個月就確認(rèn)收入，那上個月開票的預(yù)收賬款，要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

meizi老師 解答

2022-05-30 14:13

 你好 ；        應(yīng)收賬款 掛賬；       這個不用哈；等著你收款了在做賬：借銀行存款貸應(yīng)收賬款   

ellenwzz 追問

2022-05-30 14:20

不是，我還有個預(yù)收賬款

ellenwzz 追問

2022-05-30 14:21

上個月開票收到的錢
這個月確認(rèn)收入了，不是應(yīng)該預(yù)收賬款，也要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

meizi老師 解答

2022-05-30 14:23

 你好； 預(yù)收賬款  這個倒是你怎么掛科目的 我看看 ； 

ellenwzz 追問

2022-05-30 14:53

上個月開票，也收到了錢，所以我入了，
借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款

meizi老師 解答

2022-05-30 14:57

 你好；  那你就做 ：借 預(yù)收賬款貸 主營業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費(fèi)   

ellenwzz 追問

2022-05-30 15:13

確認(rèn)收入那里，（合同價款總價），減去預(yù)收賬款金額，得出的應(yīng)收賬款金額入賬是嗎？

meizi老師 解答

2022-05-30 15:16

 你好 ；     是的。  你可以這樣來算； 比如你用了應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款的話   

ellenwzz 追問

2022-05-30 15:26

我這個月開了票，還沒有收到錢，但是要確認(rèn)收入了，我是不是就做一筆分錄就可以了。就是你剛剛教我的做無票收入那筆分錄？

meizi老師 解答

2022-05-30 15:31

 你好 ；  是的。 對的就可以了   

ellenwzz 追問

2022-05-30 16:57

上個月開票9萬，這個月開票12萬，下個月應(yīng)開票9萬，3個點(diǎn)專票。這個月已經(jīng)完成工程。
分錄如下：
先結(jié)轉(zhuǎn)上個月預(yù)收賬款，借：預(yù)收賬款  9萬
貸：主營業(yè)務(wù)收入87378.64元
       應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅2621.36元


這個月開票12萬，所以總工程款30萬減去9萬，12萬，剩下9萬是未開票金額，先做未開票收入
借：應(yīng)收賬款9萬
貸：主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入   87378.64元
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    2621.36元
 下個月開票 ：
借主營業(yè)務(wù)收入- 未開票收入貸主營業(yè)務(wù)收入-開票收入    


這個月開票的12萬，確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款12萬
貸：主營業(yè)務(wù)收入  116504.85元
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅3495.15元
麻煩看看，這樣分錄對嗎

meizi老師 解答

2022-05-30 17:08

 你好；  對的哈； 就這樣走分錄