來市電器生產企業，為增值稅一般納稅人，2020年銷售產品取得不含稅收入2500萬元，會計利潤600萬元，已預繳所得稅150萬元。2020年年末經稅務師事務所審核，發現以下問題：(1)期間費用中廣告費450萬元、業務招待費15萬元、研究開發費用20萬元；職工教育經費6萬元：(2)營業外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區捐款30萬元，直接捐贈6萬元)；明含稅價款79.1萬元，預計使用10年無殘值；20分入成本、費用中的實發工資總額150萬元、撥繳職工工會經費3萬元、支出職工福利費23萬元和要求：根據上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數：6)在A國設有分支機構，A國分支機構當年應納稅所得額300萬元，其中生產經營所得200萬元，230萬元，尚未入賬處理。

答： 你每一問問的是什么，發出來一下。

2題福州某企業2019年自行核算實現利潤總額50萬元，后經聘請的會計師事務所宙計，發現有關情況如下:(A)計入成本、費用中的實發工資120萬元;發生的工會經費4.4萬元、職工福利費18.8萬元、職工教育經費12.6萬元。(B)計入全年管理費的業務招待費為5萬元，廣告費用為20萬。(當年產品銷售收入為400萬)(C)財務費用中含向非金融機構借款50萬元的年利息支出，年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%);(D)當年通過市政府向貧困地區捐贈9萬;要求:根據上述資料，回答下列問題。(1)計算工會經費、職工福利費、職工教育經費應調整的應納稅所得額;(2)計算業務招待費與廣告費用應調整的所得額(3)計算利息支出應調整的所得額，(4)計算捐贈應調整的所得額;(5)計算該企業當年應繳納的企業應納稅額。

答： 公會經費扣除120*0.02=2.4納稅調增4.4-2.4=2 福利費扣除120*0.14=16.8納稅調增18.8-16.8=2 教育費扣除120*0.025=3納稅調增12.6-3=9.6

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

年度所得稅匯算清繳對業務招待費、福利費、工會經費、職工教育經費的扣除規定？

答： 業務招待費按照實際發生額的60%和銷售收入的0.5%孰小的金額稅前扣除。 福利費按照工資總額14%以內扣除。 工會經費按照工資總額2%以內扣除。 職工教育經費按照工資總額8%以內扣除。