3 甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲住宿服務(wù)。2019年5月有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)提供餐飲、住宿服務(wù)取得含增值稅收入1431萬元。 (2)出租餐飲設(shè)備取得含增值稅收入29萬元，出租房屋取得含增值稅收入 5.5萬元。 (3)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅收入11萬元。(4)發(fā)生員工出差火車票、飛機(jī)票支出合計(jì)10萬元。 (5)支付技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額12萬元。(6)購進(jìn)衛(wèi)生用具一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.6萬元。 (7)從農(nóng)業(yè)合作社購進(jìn)蔬菜，取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明買價(jià)100萬元。要求:根據(jù)上述材料，不考慮其他因素，分析回答下列問題。(保留兩位小數(shù))(1)計(jì)算甲公司當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算甲公司當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。

小默老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-05-23 14:45

你好，同學(xué)
甲公司當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額=1431/1.06*0.06+29/1.13*0.13+5.5/1.09*0.09+11/1.09*0.09=85.70
甲公司當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=10/1.09*0.09+12+1.6+100*0.09=23.43
甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅=85.70-23.43=62.27