咩咩
于2022-05-10 10:29 發布 ??664次瀏覽
小萬老師
職稱： 初級會計師,中級會計師,稅務師
2022-05-10 10:44
老師 我這有個繳納企業所得稅的不明白 例如1、企業1季度預繳企業所得稅時相應的應納稅所得額50萬 2季度預交企業所得稅時累計應納所得稅額150萬 A企業1季度：
答： 你好，請問你不明白的地方具體是？?
2021年第一季度營業收入360萬元，營業成本140萬元。假定該企業滿足小型微利企業條件且會計利潤與應納稅所得額無差異。計算：第一季度預繳所得稅時填列的減免稅金額為多少？第一季度預繳企業所得稅=100×12.5%×20% （360-140-100）×25%×20%=8.5萬；還是：第一季度預繳企業所得稅=100×12.5%×20% （360-140-100）×50%×20%=14.5萬元；請問這倆個計算是哪個正確的呢
答： 同學你好，應納稅計算第二個正確。減免稅=100*（25%-12.5%*20%）%2B（360-140-100）×（25%-50%×20%）
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
2021年第一季度營業收入360萬元，營業成本140萬元。假定該企業滿足小型微利企業條件且會計利潤與應納稅所得額無差異。計算：第一季度預繳所得稅時填列的減免稅金額為多少？第一季度預繳企業所得稅=100×12.5%×20%+（360-140-100）×25%×20%=8.5萬；還是：第一季度預繳企業所得稅=100×12.5%×20%+（360-140-100）×50%×20%=14.5萬元；請問這倆個計算是哪個正確的呢
答： 您好，根據您的題目，1季度應納稅所得額多少？
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