carol. 追問

2022-05-06 11:15

比如公司1月份生產(chǎn)產(chǎn)品20萬元（按實際售價），已發(fā)出10萬元產(chǎn)品，其中6萬元是已經(jīng)開票，4萬元未開票，這個分錄是：1、借：庫存商品 20    貸：生產(chǎn)成本20    未確認收入的部分是：借：發(fā)出商品  4萬   貸庫存商品  4萬    已確認收入的部分是：借：應(yīng)收賬款  6萬  貸：主營業(yè)務(wù)收入   5.30萬   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）0.7萬   發(fā)出商品下個月開票截結(jié)轉(zhuǎn)是   借：主營業(yè)務(wù)成本 萬   貸：發(fā)出商品  4萬

meizi老師 解答

2022-05-06 11:19

你好；    是的。 就這樣處理分錄的  

carol. 追問

2022-05-06 12:02

那這樣做的話有個領(lǐng)料的會計分錄是：借：生產(chǎn)成本   9萬元   貸：原材料   9萬元，這樣生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)的話不是負數(shù)了嗎

meizi老師 解答

2022-05-06 12:04

 你好； 是的 。 你原材料 你要做賬的 借方的 ；  你生產(chǎn)成本是9萬   ； 你沒有完工就先不結(jié)轉(zhuǎn)。 完工了的部分才結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品去   

carol. 追問

2022-05-06 14:21

那問題來了，領(lǐng)料的生產(chǎn)成本是結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本 9萬，產(chǎn)品入庫分錄是是借：庫存商品 20萬 貸生產(chǎn)成本20萬，這個生產(chǎn)成本該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

meizi老師 解答

2022-05-06 14:23

你好 ； 生產(chǎn)成本是轉(zhuǎn) 庫存商品去； 不會直接轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本 ； 你要銷售了貨物才會結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本