有關(guān) 發(fā)生銷售退回是屬于資產(chǎn)負債表日后事項。。。例子：2020年發(fā)生總收入100萬，2021年1月銷售退回 80萬（這80萬是屬于2020年的收入）， 申報 2020年年度所得稅時，收入總額 應(yīng)該是 20萬，不是100萬吧，然后 銷售退回納稅調(diào)整 是 80萬嗎？

答： 對的對的理解是正確的，沒問題。

您好，次年所得稅匯算清繳，收到退還上年的所得稅。需要調(diào)整本年度資產(chǎn)負債表得年初數(shù)嗎

答： 你好，不用調(diào)整上年的報表了

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，你好，請教這題中，對于資產(chǎn)負債表日里預(yù)計負債產(chǎn)生的所得稅差異調(diào)整，為什么要從遞延所得稅資產(chǎn)科目調(diào)整。上年的資產(chǎn)負債表日中，因預(yù)計負債導(dǎo)致的所得稅差異，賬面大于計稅基礎(chǔ)，利潤應(yīng)該調(diào)增，產(chǎn)生應(yīng)納稅所得額才對，為什么出現(xiàn)了可低扣暫時性差異呢？

答： 同學(xué)你好， 1、當(dāng)期的預(yù)計負債因為稅法規(guī)定不能抵扣，所以利潤調(diào)增，但是可以在實際發(fā)生時抵扣，也就是可以在未來抵扣，因此產(chǎn)生的是可抵扣暫時性差異 2、 因為預(yù)計負債確認的時候確認的了遞延所得稅資產(chǎn) 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用 資產(chǎn)負債表日后判決了，這個預(yù)計負債就不再存在了，因此應(yīng)將前期確認的遞延所得稅資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)掉，也就是做貸：遞延所得稅資產(chǎn)