某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅-般納稅人， 2019 年6月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)購進-批食用植物油，取得專用發(fā)票上的價稅合計金額為54 500元:(2)從農(nóng)民手中購人免稅農(nóng)產(chǎn)品-批， 稅務(wù)機關(guān)批準使用的收購憑證上注明的收購金額為85 000元;(3)購置生產(chǎn)用機器設(shè)備五臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為64 000元;(4)向某商場銷售產(chǎn)品-一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為120 00元:(5)向某個體商店銷售產(chǎn)品-批，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售收入87 200元;(6)直接向消費者零售食品，取得零售收人65 400元。要求:計算該企業(yè)當月增值稅銷項稅額。進項稅額以及應(yīng)納增值稅額。

答： 你好同學(xué)，稍等一下

(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價20萬元，成個該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。(4)銷售2021年2月份購進作為固定資產(chǎn)使用過的進口摩托車5輛，開具普通發(fā)票，每輛取得含稅銷售額1.17萬元，該摩托車原值每輛0.9萬元。(5)購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進項稅額10.2萬元；另外，支付購貨的運輸費用6萬元，取得運輸公司開具的普通發(fā)票。(6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價30萬元，支付給運輸公司的運費5萬元，取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。請按下列順序計算該企業(yè)5月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。

答： 你好，請把題目完整發(fā)一下

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

取得農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票抵扣問題(二)取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品,適用免征增值稅政策,銷售方無論是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人,都應(yīng)開具或代開普通發(fā)票.購買方按9%的扣除率計算進項稅額.《增值稅暫行條例》規(guī)定,購進農(nóng)產(chǎn)品,除取得增值稅專用發(fā)票外,按照農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價和13%的扣除率計算的進項稅額

答： 不是，小規(guī)模不能抵扣9% 可以抵扣是一般納稅人