Reborn 追問

2022-04-15 10:34

應該是多繳的吧，是2016年的企業(yè)所得稅退稅

玲老師 解答

2022-04-15 10:40

您好，需要結(jié)轉(zhuǎn)損益的。

Reborn 追問

2022-04-15 10:55

所得稅的會計分錄是，借銀行存款；貸應交稅費-所得稅，像這樣嗎？

Reborn 追問

2022-04-15 10:57

所得稅結(jié)轉(zhuǎn)損益是這樣？
借：所得稅費用
貸：本年利潤

玲老師 解答

2022-04-15 11:07

你是用小準則 的企業(yè)嗎 

Reborn 追問

2022-04-15 13:09

是的，所得稅是在負債科目。 轉(zhuǎn)損益 ，對報表有影響嗎？

玲老師 解答

2022-04-15 13:10

所得稅費用是損益類科目，需要結(jié)轉(zhuǎn)損益。

Reborn 追問

2022-04-15 13:11

但是我做的憑證，所得稅是在負債科目。我手動結(jié)轉(zhuǎn)損益之后，對報表有什么影響嗎？

玲老師 解答

2022-04-15 13:12

所得稅用所得稅費用科目。你說的是應交稅費吧？應交稅費這個科目不結(jié)轉(zhuǎn)。

Reborn 追問

2022-04-15 13:14

那所得稅退稅的會計分錄是這樣嗎？借銀行存款；貸應交稅費-所得稅。這樣就不用結(jié)轉(zhuǎn)損益了，是吧？

Reborn 追問

2022-04-15 13:16

還是這樣的？借：借銀行存款；貸 利潤分配-未分配利潤

玲老師 解答

2022-04-15 13:16

還有個分錄，借未分配利潤貸應交稅費。