如意的星月 追問(wèn)

2022-04-14 13:04

這個(gè)我也不清楚，我就發(fā)現(xiàn)季度利潤(rùn)表上有所得稅費(fèi)用，但是企業(yè)所得稅預(yù)繳表上有彌補(bǔ)以前年度虧損，彌補(bǔ)后本期應(yīng)補(bǔ)所得稅額為0，我不知道這兩張表匹配不，數(shù)據(jù)有沒(méi)有問(wèn)題

鄒老師 解答

2022-04-14 13:05

你好
1，如果可以彌補(bǔ)，這種情況不需要納稅
2，如果不可以彌補(bǔ)，需要納稅

如意的星月 追問(wèn)

2022-04-14 13:06

怎么判斷可不可以彌補(bǔ)?

鄒老師 解答

2022-04-14 13:09

你好，能填寫數(shù)據(jù)，說(shuō)明可以
不能填寫彌補(bǔ)虧損數(shù)據(jù)，說(shuō)明不可以

如意的星月 追問(wèn)

2022-04-14 13:13

那第四季度已經(jīng)計(jì)提了所得稅，實(shí)際上又不需要繳納，會(huì)計(jì)賬務(wù)上該怎么處理呢?需不需要把利潤(rùn)表上所得稅費(fèi)用改為0呢?

鄒老師 解答

2022-04-14 13:14

你好，第四季度已經(jīng)計(jì)提了所得稅，實(shí)際上又不需要繳納
需要把計(jì)提的所得稅沖銷 

如意的星月 追問(wèn)

2022-04-14 13:15

可以直接跨年沖銷是嗎?不需要改報(bào)表嗎?

鄒老師 解答

2022-04-14 13:16

你好，是的，是這樣的

如意的星月 追問(wèn)

2022-04-14 13:18

謝謝老師心細(xì)解答

鄒老師 解答

2022-04-14 13:19

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。