小規(guī)模納稅人2022年7月向稅局代開(kāi)專(zhuān)票并繳納增值稅和城市維護(hù)建設(shè)稅后，現(xiàn)向稅局作廢已代開(kāi)的專(zhuān)票，交稅分錄，借：應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款；計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅，交稅分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅，貸：銀行存款。請(qǐng)問(wèn)7月待退增值稅、待城市維護(hù)建設(shè)稅如何做分錄

答： 你好，按照上面分錄反向做或者紅字沖銷(xiāo)即可

想問(wèn)下老師 我公司小規(guī)模納稅人，上季度開(kāi)票專(zhuān)用發(fā)票 稅額一共是交了增值稅5476.19；城市維護(hù)建設(shè)稅稅額是191.66。怎么做分錄

答： 您好同學(xué)，小規(guī)模交稅的話，直接 借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅。貸銀行存款，附加稅的話，我們要先計(jì)提 借稅金及附加，后面跟著二級(jí)科目 ，貸應(yīng)交稅費(fèi)，后面跟著二級(jí)科目，然后 借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模納稅人在計(jì)提附加稅時(shí)候，無(wú)票收入和代開(kāi)發(fā)票的增值稅，在計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅的時(shí)候計(jì)入增值稅基數(shù)嗎

答： 您好，這是計(jì)入到里面的