增值稅的主表39欄，40欄，41欄，是根據(jù)什么數(shù)據(jù)填寫？

小明老師

職稱：工信部緊缺型人才,CMA,中級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

2022-04-07 10:36

第 39 欄“城市維護建設(shè)稅本期應(yīng)補（退）稅額”：填寫納稅人按稅法規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納的城市維護建設(shè)稅。本欄“一般項目”列“本月數(shù)”=《附列資料（五）》第 1 行第 11 列
第 40 欄“教育費附加本期應(yīng)補（退）費額”：填寫納稅人按規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納的教育費附加。本欄“一般項目” 列“本月數(shù)”=《附列資料（五）》第 2 行第 11 列
第 41 欄“地方教育附加本期應(yīng)補（退）費額”：填寫納稅人按規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納的地方教育附加。本欄“一般項目” 列“本月數(shù)”=《附列資料（五）》第 3 行第 11 列

張月追問

2022-04-07 10:44

進項大于銷項。

張月追問

2022-04-07 10:45

附表5自動有數(shù)據(jù)，什么原因？

小明老師解答

2022-04-07 10:47

那你刷新重進看看；

張月追問

2022-04-07 10:49

增值稅附表5的第3列是根據(jù)什么數(shù)據(jù)填寫的？

小明老師解答

2022-04-07 10:51

第 3 列“留抵退稅本期扣除額”：填寫本期因增值稅留抵退稅扣除的計稅依據(jù)。當(dāng)?shù)?nbsp;8 行與第 9 行之和大于第 1 行第 1 列與第 1 行第 2 列之和時，第 3 列第 1 至 3 行分別按對應(yīng)行第 1 列與第 2 列之和填寫。當(dāng)?shù)?nbsp;8 行與第 9 行之和（大于 0）小于或等于第 1 行第 1 列與第 1 行第 2 列之和時，第 3 列第 1 至 3 行分別按第 8 行與第 9 行之和對應(yīng)填寫。當(dāng)?shù)?nbsp;8 行與第 9 行之和（小于等于 0）小于或等于第 1 行第 1 列與第 1 行第 2 列之和時，第 3 列第 1 至 3 行均填寫 0；