2022年小規模企業,企業3月收到客戶2萬元銀行存款,但是3月沒有開發票給客戶??梢栽?月開給客戶嗎?現在2022年4月1日新稅收政策,開票是免稅的普通發票,還是開1%的普通發票呢 第一季度的電子稅務局小規模納稅增值稅申請,怎么填寫增值稅申報表

鑫晨財稅
于2022-04-06 11:20 發布 ??624次瀏覽
- 送心意
小寶老師
職稱: 中級會計師,初級會計師
2022-04-06 11:22
你好,可以開具但是要開1%,應為是4月份之前的業務
相關問題討論
現在開票只能開免稅的普票了
2022-04-06 15:45:43
你好,可以開具但是要開1%,應為是4月份之前的業務
2022-04-06 11:22:45
您好,要申報的,政策以下參考
營改增后,企業收取的利息實際上屬于金融服務,金融服務適用的增值稅稅率為6%,因此貸款利息的稅率也是6%.
營改增后,存在借款的一般納稅人非常關注借款利息是否能夠抵扣的問題,如果借款利息能夠抵扣進項稅額,則對存在借款的一般納稅人絕對是一大利好.不過根據《營改增試點實施辦法》的規定,納稅人接受貸款服務是不得抵扣進項稅額的,同時,納稅人接受貸款服務向貸款方支付的與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續費、咨詢費等費用,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣.
根據《財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件3《營業稅改征增值稅試點過渡政策的規定》第四條規定,金融企業發放貸款后,自結息日起90天內發生的應收未收利息按現行規定繳納增值稅,自結息日起90天后發生的應收未收利息暫不繳納增值稅,待實際收到利息時按規定繳納增值稅.也就是自結息日起90天內發生的應收未收利息,應按照權責發生制的原則,按照應收利息的日期確認利息收入繳納增值稅,而自結息日起90天后發生的應收未收利息則按照收付實現制的原則,在實際收到利息時繳納增值稅.
2024-04-04 18:11:23
你好,30蘭,你沒有交稅的,不用填寫,其他的和平時是一樣的。
2022-04-08 16:29:48
有風險
虛增收入
你們只需要零申報就行。
2024-07-22 12:02:55
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息











粵公網安備 44030502000945號



鑫晨財稅 追問
2022-04-06 11:49
小寶老師 解答
2022-04-06 11:54