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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-04-05 17:15

你好，是需要針對紅沖的發票，還是針對重開的正數發票做分錄？
重開不會算到4月份的收入，因為4月份的時候一正一負剛好抵消了

尾巴 追問

2022-04-05 17:19

1.先把把票紅沖，2重新開具一張發票。3，賬務怎么處理呀老師

鄒老師 解答

2022-04-05 17:20

你好
1，把原來的發票紅沖，分錄是
借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），  貸：應收賬款等科目
借：庫存商品   ，貸：主營業務成本
2重新開具一張發票，分錄是
借：應收賬款等科目 ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
借：主營業務成本  ， 貸：庫存商品

尾巴 追問

2022-04-05 17:23

紅字發票需要蓋發票專用章嗎

鄒老師 解答

2022-04-05 17:23

你好，紅字發票需要蓋發票專用章

尾巴 追問

2022-04-05 17:29

現在是4月份小規模普票開具是3%，以前是1%，這個怎么選

鄒老師 解答

2022-04-05 17:30

你好，涉及稅率變動的情況下，是無法開具相應稅率的負數發票的 

尾巴 追問

2022-04-05 17:31

現在我要重開，之前1%，交了1%稅款?，F在重開是選1%還是3%

鄒老師 解答

2022-04-05 17:36

你好，現在重開，正數發票的稅率就會變成3% 

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你好，是需要針對紅沖的發票，還是針對重開的正數發票做分錄？ 重開不會算到4月份的收入，因為4月份的時候一正一負剛好抵消了
2022-04-05 17:15:36
借：銀行存款 投資收益 貸：長期股權投資 不用交稅。
2023-11-16 10:55:37
你好，分錄如下 如果銷項大于進項,要交增值稅 借: 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸: 應交稅費-未交增值稅 如果銷項小于進項,為留抵增值稅,可以退稅 當月出口退稅計算退稅小于增值稅報表留抵稅額,按計算的出口退稅來退稅. 借: 其他應收款-出口退稅 貸: 應交稅費-應交增值稅-出口退稅 當月出口退稅計算退稅大于增值稅報表留抵稅額,按增值稅留抵退稅,二者差為免抵稅額,交附加稅 借: 其他應收款-出口退稅 貸: 應交稅費-應交增值稅-出口退稅 借: 稅金及附加 貸: 應交稅費-應交城市建設維護稅 應交稅費-應交教育附加 應交稅費-應交地方教育附加
2022-04-12 11:33:10
?你好；? ? 借固定資產。貸銀行存款? ?長期應付款。? ?借其他應收款 貸銀行存款? ? ?借長期應付款貸其他應收款? -股東? ? ??
2022-04-14 09:45:39
您好 借：應交稅費-預繳增值稅 貸：其他應付款
2022-04-10 17:38:47
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