本期應納稅所得額=利潤總額-（遞延所得稅資產貸方發生額 - 借方發生額）/稅率-（遞延所得稅負債貸方發生額 - 借方發生額）/稅率上面的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債只和“所得所費用”有關，對不對？

答： 您好 是的，理解是正確的。

老師 我想問一下 就是公司虧損，我根據虧損的金額及利潤總額的金額乘以0.25來計提遞延所得稅資產，那我分錄的金額也是負數的嗎" 就是那我今年虧損的數減去預計盈利的數再乘以0.25 ？ 足夠應納所得額是指什么嘛

答： 公司虧損沒必要計提遞延所得稅資產

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產，為啥不是延所得稅資產減遞延所得稅負債？這是啥道理？

答： 同學，你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產