老師您好 我想咨詢一下 在二月份的時候我們開出10萬稅額的專票，但是上游發(fā)票沒進來，在2月份的時候增值稅我們也沒繳納，但是交了10萬*12%=1.2萬的附加稅費。3月份這筆進項發(fā)票發(fā)票還是進不來，增值稅我們也不打算繳納，那附加稅3月份還是按照應繳沒繳納的10萬增值稅繳納嗎

答： 同學你好，2月份已經(jīng)交了，3月份再交就重復了。只交一次。

老師，如果A公司幫子公司B代開了發(fā)票，進項發(fā)票都是開給A公司的，那要怎么收回代開的增值稅和附加稅呢？另外還要額外加收6個點，這6%是以什么為基礎去收呢？

答： 同學你好 這個是現(xiàn)代服務的

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

我們開給甲方十萬對應稅額比如是8256。我們分包給乙方。支付的金額是要扣除管理費。和我們開給甲方承擔的增值稅附加稅。如果我們收了甲方十萬。我們應該支付給乙方是10萬-管理費比如等于92000。我們收到乙方開票進項稅額是7596。乙方還需要承擔8256-7596=660的增值稅。79.2的附加稅。我實際要支付給乙方92000-660-79.2元。乙方開這個金額的票給我。但是問題來了。這樣的話乙方開的票92000我實際支付92000-660-79.2。有沒有方法可以開票和支付金額對得上呢？

答： 要使開票金額和實際支付金額對上，可以考慮以下兩種方法： 方法一： 調整管理費的計算方式。在計算應支付給乙方的金額時，將乙方需要承擔的增值稅和附加稅也考慮在管理費中，這樣乙方開具的發(fā)票金額就是實際應支付的金額。 方法二： 與乙方協(xié)商，讓乙方按照扣除增值稅和附加稅后的凈額開具發(fā)票。例如，乙方原本應開 92000 元的發(fā)票，現(xiàn)在改為開 92000 - 660 - 79.2 = 91260.8 元的發(fā)票，這樣實際支付金額和發(fā)票金額就能對應上。