且行且珍惜^^ 追問

2022-03-29 16:37

但是  我們老板每次轉就總部的 公賬    然后讓會計從總部公賬 轉給分公司  掛了個往來      這樣有什么風險嗎？

郭老師 解答

2022-03-29 16:38

好，那你們的借款合同是怎么來的？

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-29 16:39

借款合同？   沒有借款合同呢    就是直接掛的往來款  給分公司轉了？

郭老師 解答

2022-03-29 16:40

你好，那就相當于總公司借了股東的，然后分公司借總公司的錢。

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-29 16:40

股東借給總公司的錢 也是直接轉進來  做其他應付款    沒有借款合同呢、  會有什么風險嗎？

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-29 16:42

老師   在這個意思    您的建議 股東借分公司的就直接轉給分公司 更好   不需要通過總部嗎？

郭老師 解答

2022-03-29 16:43

補上一個借款合同就可以的，你這樣的話，總公司嚴格來說需要視同銷售交增值稅的。

郭老師 解答

2022-03-29 16:44

那么就約定利息，沒有利息的話，就得視同銷售，交增值稅。

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-29 16:54

你是說總公司 借給 分公司的錢  要視同銷售嗎？  我沒做收入   只是掛的往來款     分公司有錢了就還回來就可以吧？

郭老師 解答

2022-03-29 16:54

哦，對的是的，因為借款沒有約定利息的，需要視同銷售的。

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-29 16:56

分公司是剛成立的   然后一分錢沒賺    借款   后面還回來   不可以嗎   一定要給利息的嗎？

郭老師 解答

2022-03-29 17:01

你好，根據稅法來是這樣的，但是你們交不交是你們的問題，正規的我得告訴你啊，別到時候稅務局找你們的時候你不知道。

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-29 17:06

那股東借分公司的就直接轉給分公司 更好   沒必要通過總部是嗎？

郭老師 解答

2022-03-29 17:08

對的是的，是這么理解的。

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-29 17:46

那我應該怎么跟老板說呢    怎么讓他直接轉分公司

郭老師 解答

2022-03-29 17:47

你跟他說企業和企業借款需要視同銷售交增值稅的。

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-29 17:55

總分公司獨立核算，之間無償借貸要征增值稅嗎？有沒有相關的文件？

自2019年2月1日至2020年12月31日，對企業集團內單位（含企業集團）之間的資金無償借貸行為，免征增值稅。 

老師 百度很多是這樣說的？

郭老師 解答

2022-03-29 17:58

根據《中華人民共和國稅收征收管理法》（中華人民共和國主席令第49號 ）規定：“第三十六條 企業或者外國企業在中國境內設立的從事生產、經營的機構、場所與其關聯企業之間的業務往來，應當按照獨立企業之間的業務往來收取或者支付價款、費用；不按照獨立企業之間的業務往來收取或者支付價款、費用，而減少其應納稅的收入或者所得額的，稅務機關有權進行合理調整。”
根據《中華人民共和國企業所得稅法》（中華人民共和國主席令第63號）規定：“第四十一條 企業與其關聯方之間的業務往來，不符合獨立交易原則而減少企業或者其關聯方應納稅收入或者所得額的，稅務機關有權按照合理方法調整。”
這個還有其他的文件