匯算清繳需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅，那交完之后，還需要調(diào)整去年的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？

郭老師

職稱：初級會(huì)計(jì)師

2022-03-22 19:24

去年的財(cái)務(wù)報(bào)表不用調(diào)整，你用以前年度損益調(diào)整或者是利潤分配未分配利潤來做就行。

豆豆追問

2022-03-22 21:07

老師，用了“以前年度損益調(diào)整”科目，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤的期初數(shù)加利潤表本期數(shù)就不等于資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末數(shù)了，這個(gè)沒事的是吧？

郭老師解答

2022-03-22 21:13

沒有關(guān)系的，可以的。

豆豆追問

2022-03-22 21:26

老師，好多老師說這種情況需要調(diào)整去年的財(cái)務(wù)報(bào)表，我也是一直沒有調(diào)整過，自己也不確定該怎么處理，謝謝老師的解答，祝您工作愉快！

郭老師解答

2022-03-22 21:27

他不是調(diào)整去年的，是調(diào)整今年的年初數(shù)據(jù)
這種情況下可以不用調(diào)整。

你好，企業(yè)匯算清繳財(cái)務(wù)報(bào)表是填寫納稅調(diào)整后的還是未進(jìn)行納稅調(diào)整的

2023-05-04 15:01:00

你好要填寫財(cái)務(wù)報(bào)表。

2023-05-26 18:34:56

這個(gè)需要看你稅局要求不，不要求可以不做

2020-02-11 21:11:39

企業(yè)匯算清繳補(bǔ)交所得稅，是指企業(yè)在納稅期限屆滿后，由于匯繳及計(jì)稅錯(cuò)誤，造成實(shí)際應(yīng)納稅款大于實(shí)際匯繳稅款時(shí)，或由于未按規(guī)定納稅而應(yīng)補(bǔ)交欠繳稅款等原因造成應(yīng)納稅款超出實(shí)際匯繳稅款，需補(bǔ)繳稅款的情況。其賬務(wù)處理則是先將補(bǔ)交的稅款計(jì)入未交稅金減免款項(xiàng)，隨后反計(jì)入已交稅金，最后進(jìn)行貸方結(jié)轉(zhuǎn)，將未交稅金減免款減到0即可。拓展知識：另一種賬務(wù)處理方式是將補(bǔ)繳的稅款計(jì)入增值稅應(yīng)稅項(xiàng)貸方，最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅應(yīng)繳清空，以及對應(yīng)入帳到企業(yè)應(yīng)交稅款貸方。

2023-02-26 16:53:51

學(xué)員：是的，我們的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)已經(jīng)報(bào)完，現(xiàn)在需要做企業(yè)匯算清繳，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整交所得稅，那么我們該如何處理呢？老師：企業(yè)匯算清繳是企業(yè)每年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅，因此，招待費(fèi)調(diào)整交所得稅，可以在企業(yè)匯算清繳中做一個(gè)借方費(fèi)用及貸方應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅的調(diào)整，以表明企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)的變動(dòng)。此外，企業(yè)匯算清繳還包括匯總企業(yè)本期應(yīng)交稅費(fèi)，確認(rèn)上期未繳稅費(fèi)額度，計(jì)算上期未交稅費(fèi)的利息，填寫匯總表格等步驟，每個(gè)企業(yè)的匯算清繳要求可能不盡相同，因此企業(yè)在做匯算清繳時(shí)，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)遵守相關(guān)規(guī)定，以確保企業(yè)稅務(wù)結(jié)算準(zhǔn)確、及時(shí)。

2023-03-09 14:39:20

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