^V^ 追問(wèn)

2022-03-21 13:06

就是按照現(xiàn)在的政策，需要追溯到什么時(shí)候。然后調(diào)整到什么時(shí)候，這個(gè)概念嗎？

丁小丁老師 解答

2022-03-21 13:35

您好！是的，從那個(gè)時(shí)點(diǎn)就按照現(xiàn)在的政策來(lái)處理

^V^ 追問(wèn)

2022-03-22 10:34

老師您能幫忙舉一個(gè)實(shí)際業(yè)務(wù)的案例嗎？幫助我理解  謝謝

丁小丁老師 解答

2022-03-22 10:37

您好！比如今年實(shí)行新的金融工具準(zhǔn)則，你們公司去年1.1有筆相關(guān)業(yè)務(wù)，那么現(xiàn)在就要從去年1.1開(kāi)始按照新政策來(lái)做調(diào)整

^V^ 追問(wèn)

2022-03-22 10:48

嗯嗯，如果去年一年的賬已經(jīng)封掉了。那調(diào)整憑證是調(diào)整原來(lái)科目的余額還是去年一年的所有發(fā)生，還有調(diào)整在去年的哪個(gè)月份？

丁小丁老師 解答

2022-03-22 10:51

您好！這個(gè)不調(diào)整以前的賬務(wù)，只調(diào)整現(xiàn)在報(bào)表的未分配利潤(rùn)的年初數(shù)

^V^ 追問(wèn)

2022-03-22 11:11

調(diào)整憑證是什么樣的呢？老師舉一個(gè)真實(shí)的例子吧。這樣不好理解呀

丁小丁老師 解答

2022-03-22 11:15

您好！如果涉及資產(chǎn)負(fù)債等科目的，照常做憑證，涉及到損益的，都通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目來(lái)做就可以了哦

^V^ 追問(wèn)

2022-03-22 11:17

涉及資產(chǎn)負(fù)債等科目的，照常做憑證。這句話怎么理解？能否舉個(gè)業(yè)務(wù)上的例子呢

丁小丁老師 解答

2022-03-22 11:23

您好！比如金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益需要確認(rèn)，那么分錄
借：交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)
貸：以前年度損益調(diào)整

^V^ 追問(wèn)

2022-03-22 11:25

這個(gè)憑證是做在年初一月份調(diào)整嗎？

丁小丁老師 解答

2022-03-22 11:29

您好！做在審計(jì)年度內(nèi)

^V^ 追問(wèn)

2022-03-22 11:30

那就是相當(dāng)于調(diào)整當(dāng)年賬務(wù)了吧?

丁小丁老師 解答

2022-03-22 11:35

您好！是的，一般審計(jì)報(bào)告都是匯算清繳前出的，所以一般都是直接調(diào)整審計(jì)當(dāng)年的賬務(wù)的