賈小西 追問

2022-03-12 14:07

老師我做的是:
借銀行存款
借
貸庫存商品
貸應交稅金銷項稅

賈小西 追問

2022-03-12 14:07

借的那一步我不會了

蔣飛老師 解答

2022-03-12 14:09

好的，
可以這么做分錄：
借銀行存款
貸主營業務收入
貸應交稅金銷項稅
其他應付款…法人

同時結轉銷售成本
借主營業務成本
貸庫存商品

賈小西 追問

2022-03-12 14:17

老師，可不可以這樣做:借銀行存款借預付賬款法人貸庫存商品帶應交稅金銷項稅

賈小西 追問

2022-03-12 14:20

或者是借銀行存款借其他應付款法人貸主營業務收入貸稅金銷項稅？

蔣飛老師 解答

2022-03-12 14:20

可以記入預付賬款法人的
但確認收入
和結轉銷售成本，需要分開的

賈小西 追問

2022-03-12 14:28

那可不可以計入其他應付款的借方？

蔣飛老師 解答

2022-03-12 14:30

可以的，可以記入預付賬款法人

賈小西 追問

2022-03-12 14:34

老師也就是這個情況，你幫我看看，本月銀行存款實際收了594880.89，但銷售收入實際為633396.01，這樣我該怎么做？

蔣飛老師 解答

2022-03-12 14:38

借銀行存款594880.89
應收賬款633396.01-594880.89=38515.12
貸主營業務收入633396.01/1.13=560527.44
貸應交稅金銷項稅560527.44*13%=72868.57

賈小西 追問

2022-03-12 14:40

所以應收賬款也可以計入預付賬款法人唄？

蔣飛老師 解答

2022-03-12 14:40

可以的，你的理解很對