老師，小規(guī)模公司，21年10月入庫大桶水及礦泉水2440元，本月直接領(lǐng)用出庫，發(fā)票未開，22年2月份開具普票2440并付款，我21年直接做：借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)2440 貸：應(yīng)付賬款2440 22年做借應(yīng)付賬款2440貸銀行存款2440這樣做對不對。

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

2022-03-10 15:01

您好！可以的。沒問題

昱音追問

2022-03-10 15:31

好的，謝謝老師

宋生老師解答

2022-03-10 15:33

你好！不用客氣的了

您好！可以的。沒問題

2022-03-10 15:01:15

同學(xué)，你好你的意思是，應(yīng)該做成這個分錄的，對嗎？？借：庫存商品貸：應(yīng)付賬款

2024-09-06 12:59:58

1.計提專項儲備：借：管理費(fèi)用貸：專項儲備這一步驟本身不涉及稅額的處理，因為專項儲備是一種內(nèi)部的資金儲備，用于特定的目的，如安全檢修等。 1.購買備品備件（入庫時）：如果備品備件入庫時發(fā)票尚未收到，可以采用暫估入賬的方式。借：庫存商品（暫估價值）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（如果適用，按暫估價值計算）貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款? 2.備品備件領(lǐng)用：備品備件領(lǐng)用時，應(yīng)當(dāng)沖減專項儲備。借：專項儲備貸：庫存商品?這里不涉及稅額的處理，因為稅額已經(jīng)在入庫時計入“應(yīng)交稅費(fèi)”科目。 3.付款時：當(dāng)收到發(fā)票并付款時，需要調(diào)整之前的暫估入賬，并支付款項。首先，用紅字沖回之前的暫估入賬（包括稅額）：借：庫存商品（紅字）（暫估價值）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（紅字）（按暫估價值計算）貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款（紅字）?根據(jù)發(fā)票金額重新入賬：借：庫存商品（發(fā)票金額）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（按發(fā)票金額計算）貸：應(yīng)付賬款?最后，支付款項：借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款? 至于您提到的“公司要付款的時候還要走應(yīng)付預(yù)付科目，便于往來對賬”，這通常是為了更好地管理現(xiàn)金流和供應(yīng)商關(guān)系。在會計處理上，可以根據(jù)公司的實際情況和需求，在付款前將款項計入“預(yù)付賬款”科目，待收到發(fā)票后再從“預(yù)付賬款”轉(zhuǎn)入“應(yīng)付賬款”并支付款項。但這并不影響稅額的處理，稅額的計算和記錄仍然基于發(fā)票金額。

2024-05-20 09:26:29

你好同學(xué)，您好，您之前兩個年份暫估分錄的時候，當(dāng)時做匯算清繳調(diào)整了嗎？如果沒有的話，直接把現(xiàn)在這個發(fā)票附到當(dāng)時那個憑證后面就行，不用再做分錄的調(diào)整了。

2023-06-15 09:55:47

您好，借以前年度損益調(diào)整-300借應(yīng)付賬款

2022-05-11 19:07:08

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