老師：企業(yè)是2021年11月成立，當(dāng)時(shí)沒(méi)有去稅務(wù)登記，在今年3月才去稅務(wù)登記了，稅務(wù)系統(tǒng)里也不會(huì)顯示匯算2021年企業(yè)所得稅，但在2021年11-12月發(fā)生的費(fèi)用，并取得相應(yīng)的發(fā)票沒(méi)有建賬，如果我把啟賬日期賬立在2021年度，期初的一些費(fèi)用不能體現(xiàn)在2021年匯算虧損里，請(qǐng)問(wèn)我可以都2021年的費(fèi)用做在2022年里不？

答： 依描述，直接2022年建賬，21年費(fèi)用處理在22年，做為22年損益

老師好，企業(yè)幫員工申報(bào)個(gè)人所得稅，在自然人稅務(wù)系統(tǒng)怎么登錄申報(bào)？系統(tǒng)只顯示個(gè)人登錄界面，沒(méi)有企業(yè)登錄界面。

答： 同學(xué)你好 按照應(yīng)發(fā)工資申報(bào)

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我們總公司是在云南，分支機(jī)構(gòu)是在北京，有10個(gè)店，是做鮮花銷(xiāo)售的，分支機(jī)構(gòu)的稅務(wù)登記是獨(dú)立核算，那我現(xiàn)在企業(yè)所得稅要怎么申報(bào)，賬務(wù)要怎么做

答： 企業(yè)所得稅申報(bào) 獨(dú)立核算申報(bào)：?jiǎn)为?dú)計(jì)算應(yīng)納稅所得額，按季預(yù)繳（按當(dāng)期實(shí)際利潤(rùn)額，如收入減成本、費(fèi)用后的余額乘以 25% 稅率），在季度終了 15 日內(nèi)申報(bào)；年度終了 5 個(gè)月內(nèi)匯算清繳。 匯總納稅（可能涉及）：若符合條件經(jīng)批準(zhǔn)可匯總計(jì)算，按營(yíng)業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額占比（規(guī)定權(quán)重）分?jǐn)偠愵~。 賬務(wù)處理 收入核算：銷(xiāo)售鮮花時(shí)，借 “銀行存款 / 應(yīng)收賬款”，貸 “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”。 成本核算：采購(gòu)鮮花成本計(jì) “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”（借 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，貸 “銀行存款 / 應(yīng)付賬款”），店鋪?zhàn)饨稹T工工資等合理分?jǐn)傆?jì)入相應(yīng)費(fèi)用科目。 資產(chǎn)核算：?jiǎn)为?dú)核算店鋪固定資產(chǎn)，購(gòu)進(jìn)時(shí)借 “固定資產(chǎn)”，貸 “銀行存款”；折舊時(shí)借 “銷(xiāo)售費(fèi)用 / 管理費(fèi)用 - 折舊費(fèi)”，貸 “累計(jì)折舊”。 稅務(wù)核算相關(guān)：計(jì)提所得稅時(shí)，借 “所得稅費(fèi)用”，貸 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅”；繳納時(shí)，借 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅”，貸 “銀行存款”，同時(shí)準(zhǔn)確記錄其他稅費(fèi)申報(bào)繳納情況。