婷婷 追問

2022-03-04 13:20

老師，我們上傳的報(bào)表是季度上傳，我二月升級為一般納稅人的，一月份申報(bào)增值稅我沒有按照賬上收入等于申報(bào)收入金額，我可以在這個月申報(bào)收入的時候加上去不，因?yàn)槲覀冇忻舛惏l(fā)票，我直接加到免稅里面

郭老師 解答

2022-03-04 13:22

可以的，可以這么做的。

婷婷 追問

2022-03-04 13:22

還有郭老師，我們二月份才有未開票收入，之前的未開票收入由于是小規(guī)模，我們沒有統(tǒng)計(jì)，就把系統(tǒng)里面統(tǒng)計(jì)的填了，現(xiàn)在別人來開之前的發(fā)票，我收入又是前面做的，這種難道還是要賬上的收入和申報(bào)的一致嗎

郭老師 解答

2022-03-04 13:24

你和別人給你開的屬于成本，這屬于你之前確認(rèn)的收入嗎？如果是的話，你確認(rèn)收入的當(dāng)月沒有發(fā)票，沒有做成本嘛，正常的應(yīng)該是暫估一個成本。

婷婷 追問

2022-03-04 13:52

老師我們還有視同銷售，但是我賬上做的借銷售費(fèi)用，貸庫存商品，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，沒有確定收入，我是不是填這個到未開票收入里面，然后最后申報(bào)的加上為開票的加起來和賬上的收入之間的差的填到我的免稅未開票銷售收入里面可以不，我每個月都有未開票銷售收入，但是里面有交稅的和免稅的，

郭老師 解答

2022-03-04 13:52

對的是的，需要這么做的。
視同銷售的也需要申報(bào)增值稅。

婷婷 追問

2022-03-04 14:04

老師視同銷售我賬上沒有確認(rèn)收入啊，我申報(bào)的總金額如果不倒擠的話，賬上和申報(bào)就不對等，視同銷售賬上沒計(jì)入收入，但是申報(bào)系統(tǒng)計(jì)入收入，其實(shí)這是有稅會差異的對嗎

郭老師 解答

2022-03-04 14:06

如果你想要增值稅和所得稅的收入一致的話，你把庫存商品修改一下，改成主營業(yè)務(wù)收入，然后再做一個借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品的。

婷婷 追問

2022-03-04 14:08

老師，如果不這樣做，視同銷售產(chǎn)生的稅會差異，稅務(wù)機(jī)關(guān)會不會找上門，申報(bào)總金額大于我們的收入，差異就是視同銷售部分

郭老師 解答

2022-03-04 14:12

稅務(wù)局會問起來的，但是你們可以解釋一下的。