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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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  3. 問(wèn)答詳情
送心意

小小霞老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-02-26 12:49

你好，（100萬(wàn)元×適用稅率-速算扣除數(shù))×(1-50%)= (1000000×35%-65500)×(1-50%)=142250
，張某應(yīng)補(bǔ)繳個(gè)人所得稅:107250+ 54750-142250=19750元。

梅 追問(wèn)

2022-02-26 13:03

我是這樣算的：130萬(wàn)x35％-65500=389500-減免稅額142250=247250這是全年該繳的，這樣算錯(cuò)在哪里？

小小霞老師 解答

2022-02-26 14:35

稍等，我這邊馬上計(jì)算一下

小小霞老師 解答

2022-02-26 23:55

1.（130萬(wàn)-6萬(wàn)）*0.35你沒(méi)有減去
2.247250這是全年該繳的，那你預(yù)繳的部分要扣除的呢

還有就是個(gè)體戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得是100萬(wàn)以下才有減免的呢

梅 追問(wèn)

2022-02-27 07:33

不太明白

梅 追問(wèn)

2022-02-27 07:38

匯算清繳二處應(yīng)納稅所得額合并后計(jì)算應(yīng)納稅額是247250減預(yù)交的107250+54750是補(bǔ)交的

小小霞老師 解答

2022-02-27 08:39

你這個(gè)說(shuō)的是系統(tǒng)上面出現(xiàn)的金額嗎？

小小霞老師 解答

2022-02-27 08:40

個(gè)體戶沒(méi)有綜合所得，可以減去6萬(wàn)元

梅 追問(wèn)

2022-02-27 11:16

如沒(méi)有綜合所得，那全年經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)交的個(gè)人所得稅為（130萬(wàn)一6萬(wàn)）x0.35一65500-142250，再減已交的107280+54750是該補(bǔ)交的所得稅，這樣理解對(duì)嗎？

小小霞老師 解答

2022-02-27 11:18

是的呢，你的理解正確

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你好，不是的，這個(gè)是一到四季度實(shí)際繳納的所得稅算出來(lái)的
2022-05-21 10:31:05
您好，335是小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)（不是小規(guī)模），這里有稅務(wù)局的答復(fù)，根據(jù)季度申報(bào)的數(shù)據(jù)來(lái)的 發(fā)布時(shí)間：2024年7月22日 來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局天津市稅務(wù)局 小型微利企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額、年度應(yīng)納稅所得額指標(biāo)，暫按當(dāng)年度截至本期預(yù)繳申報(bào)所屬期末的情況進(jìn)行判斷。其中，資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)指標(biāo)比照“全年季度平均值”的計(jì)算公式，計(jì)算截至本期預(yù)繳申報(bào)所屬期末的季度平均值；年度應(yīng)納稅所得額指標(biāo)暫按截至本期預(yù)繳申報(bào)所屬期末不超過(guò)300萬(wàn)元的標(biāo)準(zhǔn)判斷。 文件依據(jù)：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于落實(shí)小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策征管問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第6號(hào))。
2024-09-24 09:49:21
你好，你這是要求做什么呀
2024-06-12 13:12:04
你好，37行那里免征，你修改一下試一試。
2023-05-22 16:51:25
1.?年底季報(bào)后到匯算清繳前這段時(shí)間： - 在這段時(shí)間內(nèi)，依據(jù)季報(bào)數(shù)據(jù)顯示應(yīng)納稅所得額不超過(guò) 300 萬(wàn)，企業(yè)仍可暫按小微企業(yè)進(jìn)行管理和核算，但這只是一種暫時(shí)狀態(tài)，最終的企業(yè)類型認(rèn)定需以匯算清繳結(jié)果為準(zhǔn)。 2.?匯算清繳結(jié)束后： - 如果匯算清繳時(shí)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額大于 300 萬(wàn)，企業(yè)不再屬于小微企業(yè)。 3.?匯算清繳調(diào)增后應(yīng)納稅所得額大于 300 萬(wàn)是否需要調(diào)整當(dāng)年所得稅款： - 需要調(diào)整當(dāng)年的所得稅款。因?yàn)槠髽I(yè)在季度申報(bào)時(shí)是按照小微企業(yè)的優(yōu)惠政策預(yù)繳所得稅，而匯算清繳后不符合小微企業(yè)條件了，就需要按照非小微企業(yè)的稅率重新計(jì)算應(yīng)納稅額，并補(bǔ)繳相應(yīng)的稅款。 4.?不滿足小微企業(yè)條件能否恢復(fù)及相關(guān)政策： - 一般情況下，一旦匯算清繳確定不符合小微企業(yè)條件，不能恢復(fù)為小微企業(yè)。 - 目前沒(méi)有專門(mén)針對(duì)因匯算清繳后不滿足條件而恢復(fù)為小微企業(yè)的政策。 總之，企業(yè)應(yīng)準(zhǔn)確核算和申報(bào)應(yīng)納稅所得額，關(guān)注小微企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)處理和財(cái)務(wù)決策。
2024-09-24 10:23:11
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