曹老師在線 解答

2022-02-23 22:15

帳面余額轉(zhuǎn)：帳面余額x13%
同上分錄

&$碎碎念￥$ 追問

2022-02-24 00:06

是不允許抵扣，那現(xiàn)在讓我不交增值稅和企業(yè)所得稅了。會(huì)計(jì)分錄我該怎么做呢

&$碎碎念￥$ 追問

2022-02-24 00:08

是不允許抵扣，那現(xiàn)在讓我補(bǔ)交增值稅和企業(yè)所得稅了。因?yàn)槭?019年的事，2022年會(huì)計(jì)分錄我該怎么做呢？

曹老師在線 解答

2022-02-24 09:04

同學(xué)：您好。不允許抵扣。
分錄如下：
增值稅稅
 借：固定資產(chǎn) 或其他（根據(jù)當(dāng)時(shí)入的科目來(lái)）
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）  
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅   
    貸：銀行存款 
補(bǔ)交的所得稅 
借：以前年度損益調(diào)整   
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 
    借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 
           貸：銀行存款

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
      貸：以前年度損益調(diào)整   
附加稅：
所得稅分錄替換為附加稅，其處理與所得稅一致。
滯納金：所得稅匯算清繳，需要作納稅調(diào)整，征收企業(yè)所得稅。
借：營(yíng)業(yè)外支出
    貸：銀行存款