今天去國(guó)稅補(bǔ)交了2019年度的企業(yè)所得稅38426.98元，滯納金12123.71元，（因?yàn)楫?dāng)時(shí)做的是小微企業(yè)，但是國(guó)稅今天說超出五千萬不是小微企業(yè)。減免的所得稅要補(bǔ)交），問這個(gè)繳納的金額，借方做什么科目

答： 你好，計(jì)提的時(shí)候，借方是以前年度損益調(diào)整科目?

小微企業(yè)所得稅有減免所得稅，如何計(jì)提企業(yè)所得稅呢？

答： 你好，按照減免以后的去交納的，小微企業(yè)放寬后的條件為：企業(yè)資產(chǎn)總額5000萬元以下，從業(yè)人數(shù)300人以下，應(yīng)納稅所得額300萬元以下。 2019年財(cái)稅〔2019〕13號(hào)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策： 應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，然后減半；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

目前，小微企業(yè)建筑業(yè)的所得稅稅負(fù)率？

答： 你好，建筑企業(yè)所得稅稅負(fù)在1.8%左右。