寧之如雅 追問

2022-02-19 11:45

增值稅、城建稅

bamboo老師 解答

2022-02-19 11:51

借 應交稅費-應交增值稅
借 應交稅費-城建稅
貸 銀行存款

bamboo老師 解答

2022-02-19 11:52

收到退稅
借 銀行存款
貸 應交稅費-應交增值稅
貸 應交稅費-城建稅

寧之如雅 追問

2022-02-19 11:59

應交增值稅的明細科目應該選什么呀

bamboo老師 解答

2022-02-19 12:30

小規模納稅人沒有三級科目 就這樣寫到二級科目就好了啊

寧之如雅 追問

2022-02-19 12:38

那這樣的話應交增值稅就為負數余額了呀

bamboo老師 解答

2022-02-19 12:45

對啊 因為你先交了啊
后面退了不就平了么？

寧之如雅 追問

2022-02-19 12:56

不對吧，我開票時應該是
借：應收賬款
貸：主營收入
      應交增值稅
扣交稅款：
借：應交增值稅
貸：銀行存款
對嗎

寧之如雅 追問

2022-02-19 12:57

這樣就平了，退回來時不就成應交增值稅貸方有余額了么

bamboo老師 解答

2022-02-19 13:00

您不是多交了一次稅金么？

bamboo老師 解答

2022-02-19 13:01

但是重開時已交稅款不能直接抵消，需要繳稅，然后做退稅
不是說重開還要交么？

寧之如雅 追問

2022-02-19 13:28

是的，因為是小規模，代開必須先交稅

bamboo老師 解答

2022-02-19 13:29

那要多寫一筆交稅的分錄啊