虹 追問

2022-02-14 09:42

是的，都沒有收到發票，
2022年1月也支付維護費，我就叫百旺公司開了這筆1月的發票，暫時沒做錄、

冉老師 解答

2022-02-14 09:43

沒有的話，要做無票費用，因為會計做賬按照權責發生制的

虹 追問

2022-02-14 09:45

那我現在需要對之前的分錄做些什么嗎？比如開發票？還是不管？

冉老師 解答

2022-02-14 09:46

最好現在是補開發票，這樣賬務規范

虹 追問

2022-02-14 09:57

補發開票后，我收到發票，需要怎么做分錄呢

冉老師 解答

2022-02-14 09:58

補發開票后，收到發票，放到之前的憑證后面即可的

虹 追問

2022-02-14 10:04

好的，2017年12月那筆分錄，之前的會計做的是借其他應收款-廣西百旺金賦公司  280    這個金額一直掛賬上，請問下這個需要處理嗎？

冉老師 解答

2022-02-14 10:05

這個調到費用中
借管理費用
貸其他應收款


因為這個實際發生了

虹 追問

2022-02-14 10:12

那這個筆發票是付在這個月調整的憑證里，還是付在2017年的那張憑證上呢？

冉老師 解答

2022-02-14 10:13

這個筆發票是付在這個月調整的憑證里，

虹 追問

2022-02-14 10:16

發票回來了，可以用于全額抵扣增值稅嗎？我看到之前會計都沒有抵扣過。

冉老師 解答

2022-02-14 10:18

發票回來了，可以用于全額抵扣增值稅

虹 追問

2022-02-14 10:28

抵扣是全額抵扣嗎？是在申報表里的附表四填寫后，還需要 在主表里的23行次填寫 嗎？  
抵扣時需要做分錄嗎？分錄怎么寫呢

冉老師 解答

2022-02-14 10:28

抵扣是全額抵扣，是的，學員

冉老師 解答

2022-02-14 10:29

抵扣的話
借應交稅費應交增值稅（減免
貸管理費用

虹 追問

2022-02-14 10:37

好的，2022年1月這筆維護費，我不打算在1月抵扣，那我1月分錄是這樣做的，你看看對不對.  借  管理費用-開票系統維護費   貸銀行存款

冉老師 解答

2022-02-14 10:38

你好，學員，是的對的，沒問題的

虹 追問

2022-02-14 10:45

到抵扣當月，我就做分錄      借應交稅費應交增值稅-減免稅款   280     貸管理費用-系統維護費  280  
對嗎？

冉老師 解答

2022-02-14 10:49

對的，你說的很對的，學員